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Ein Tag im Leben eines Auditors

Wenn Ihnen die Idee gefällt, die finanzielle Leistung eines Unternehmens für Ihren Lebensunterhalt zu prüfen und zu bescheinigen, könnte eine Karriere in der Wirtschaftsprüfung das Richtige für Sie sein.

Wenn Sie die finanzielle Leistung eines Unternehmens für Ihren Lebensunterhalt prüfen und bescheinigen möchten, ist eine Karriere in der Wirtschaftsprüfung möglicherweise die richtige Wahl für Sie. Um Ihnen bei der Entscheidung zu helfen, haben wir drei Auditoren gebeten, über ihren typischen Arbeitstag zu sprechen.

DIE ZENTRALEN THESEN

  • Der Arbeitstag eines Wirtschaftsprüfers wird während der Steuersaison von Januar bis April verrückt.
  • Der Job beinhaltet oft die Arbeit mit mehreren Unternehmen, Besprechungen zwischen internen Abteilungen oder beides.
  • Wenn Sie gerne Wirtschaftsprüfungen durchführen, sich aber Abwechslung im Job wünschen, können Sie eine Karriere als Wirtschaftsprüfer in Betracht ziehen.

Im Folgenden sehen Sie, wie ein typischer Tag für einen Prüfungsleiter, einen leitenden Buchhalter und einen internen Prüfungsleiter aussieht.

Prüfungsleiter

Audit Manager Eric arbeitet für ein regionales Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsunternehmen. Das Unternehmen bietet seinen Kunden in den gesamten USA Buchhaltungs- und Wirtschaftsprüfungsdienstleistungen an und hat Kunden mit einem Jahresumsatz von mehreren Hunderttausend US-Dollar bis zu mehr als 100 Millionen US-Dollar.

Eric ist Audit Manager in der Hedgefonds-Praxis des Unternehmens, so dass die meisten seiner über 30 Kunden Hedgefonds und andere Investmentgesellschaften sind. Eric arbeitete zuvor als Prüfungsleiter mit Spezialisierung auf Prüfungen von gemeinnützigen und Gesundheitsunternehmen bei zwei anderen großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften.

Eric kommt gegen 9:00 Uhr im Büro an und beginnt seinen Tag damit, E-Mails zu überprüfen und seine Prioritäten basierend auf behördlichen und Kundenfristen zu organisieren. Nachdem er mit seinen Kunden kommuniziert hat, um zusätzliche Informationen zu erhalten, die er benötigt, führt er Prüfungshandlungen durch. Er delegiert bestimmte Aufgaben an die Mitarbeiter, um eine effiziente Ausführung der Arbeiten zu gewährleisten.

Hedgefonds müssen geprüft werden, um den Vorschriften der Securities and Exchange Commission (SEC) und anderen behördlichen Vorschriften zu entsprechen und die Anleger zufrieden zu stellen. Der Prüfungsbericht gibt die Auffassung ab, dass der Jahresabschluss des Fonds in allen wesentlichen Belangen richtig dargestellt ist.

Eric lernt die Bewertung der Fondsanlagen kennen und führt Tests mit ihnen durch. Er prüft auch die Gebühren, die der Hedgefonds-Manager seinen Anlegern berechnet, und vergleicht diesen Betrag mit dem Betrag, der in den Organisationsdokumenten des Fonds beschrieben ist.

Eric nimmt an Kundengesprächen teil, um Prüfungs- und Steuerarbeiten, Branchenereignisse und neue Rechnungslegungsstandards zu diskutieren, die für die Hedgefondsbranche und speziell für diesen Kunden relevant sind. Der Kunde informiert Eric und seine Kollegen über die Hedgefonds-Performance und andere Geschäftsangelegenheiten.

Eric nimmt auch an internen Mitarbeiterbesprechungen teil, um den Arbeitsstatus zu besprechen und die Prioritäten der Kunden zu besprechen. Er trifft sich mit Managern und Partnern, um interne Prozesse und allgemeine Dokumentationen zu optimieren und sicherzustellen, dass ihre Audits effizient, effektiv und pünktlich abgeschlossen werden.

Außerdem finden häufig Telefonkonferenzen mit potenziellen Hedgefonds-Kunden statt. Die Diskussion konzentriert sich auf die Fondsstruktur und Handelsstrategie sowie darauf, welche Dienstleistungen die Fondsmanager suchen. Eric liefert Biografien der Firma und des Partners und Managers, der an der Stelle arbeiten wird. Sie besprechen auch verschiedene Aspekte der Prüfung und verhandeln die Preisgestaltung.

Eric hat keine Probleme damit, Urlaub zu machen, da er seine Kollegen rechtzeitig kündigt und seinen Arbeitsstatus mitteilt, damit sie seinen Kunden während seiner Abwesenheit helfen können. Auch während seiner Abwesenheit checkt Eric normalerweise seine E-Mails und Voicemails. Während der geschäftigen Saison arbeitet er etwa 45 Stunden pro Woche, aber von Mitte Januar bis April arbeitet er normalerweise an Tagen und Wochenenden über 11 Stunden.

Während der arbeitsreichen Zeit überschneidet sich ein Großteil der Arbeit mit steuerlichen Anforderungen, wie beispielsweise die Erstellung des Hedgefonds-Schemas K-1 für seine Anleger. Eric erstellt keine Steuererklärungen, arbeitet aber eng mit der Steuerabteilung zusammen.

Eric genießt es besonders, mit vielen Unternehmen gleichzeitig arbeiten zu können und sich ein Gesamtbild von deren Tätigkeit zu machen. Er sagt, dass jeder Tag etwas Neues und Interessantes bietet.

Leitender Buchhalter

Lindsey ist Certified Public Accountant (CPA) und arbeitet bei einer Wirtschaftsprüfungs-, Beratungs- und Steuerberatungsgesellschaft. Lindsey begann als Praktikantin und nahm nach ihrem Abschluss eine Vollzeitstelle an. Nach zwei Jahren wurde sie zur leitenden Buchhalterin in der Hedgefonds-Gruppe des Unternehmens befördert.

Ihre Firma arbeitet mit mehr als 1.000 Hedgefonds, Private-Equity-Fonds und anderen Fondsgesellschaften sowie mit fast 100 Broker-Dealern zusammen, die Investmentbanken und Retail-Brokerages bedienen.

Wenn Sie Auditing mögen, aber nicht sicher sind, dass Sie Ihre Tage ausschließlich diesem widmen möchten, bietet eine Karriere als CPA etwas Abwechslung. Neben der Arbeit an Hedgefonds-Prüfungen bietet Lindsey Steuerbuchhaltung, Buchhaltung und Fondsdienstleistungen an.

Das erste, was Lindsey tut, wenn sie ins Büro kommt, ist, ihre E-Mails und Voicemails abzurufen. Als leitende Mitarbeiterin ist sie in der Regel die Hauptansprechpartnerin für Kunden. Wenn sie also eine Anfrage von ihnen erhält, entscheidet sie, ob sie selbst etwas erledigen kann, delegieren oder einen Manager oder Partner um Rat fragen sollte.

Sie beantwortet auch Fragen der von ihr betreuten Mitarbeiter und erledigt Anfragen der Manager und Partner, mit denen sie zusammenarbeitet.

Lindsey verbringt den größten Teil ihres Tages damit, von ihren Mitarbeitern vorbereitete Arbeiten zu überprüfen, wie zum Beispiel Prüfungsprüfungsverfahren, Jahresabschlüsse, Steuererklärungen und verschiedene Buchhaltungsprojekte. Sie nimmt sich auch Zeit, um alle Fragen der Mitarbeiter zu beantworten, während sie die oben genannten Arbeiten vorbereiten.

Sie legt die geprüfte Arbeit ihrem Vorgesetzten zur erneuten Prüfung vor und hilft dabei, die Prüfung oder Steuererklärung abzuschließen und dem Kunden zuzustellen. Sie dient auch als Bindeglied zwischen ihrem Team und dem Kunden, wenn diese zusätzliche Fragen oder Fragen haben, die einer Klärung bedürfen.

Einmal pro Woche unterstützt Lindsey das Fondsverwaltungsteam ihres Unternehmens bei der Anlegerbetreuung. Sie überprüft Schecks zweimal im Monat und überwacht die Monatsabschlussaktivitäten für Kunden, für die ihre Firma die Backoffice-Buchhaltung durchführt und Finanzdaten erstellt. Die Finanzdaten werden für die monatliche Budgetierung und behördliche Einreichungen verwendet.

Diese Finanzdaten werden jährlich geprüft, und Lindsey ist der Hauptansprechpartner für die Wirtschaftsprüfer, der alle erforderlichen Berichte oder Antworten zu den Finanzdaten bereitstellt. Lindsey arbeitet in der Regel jedes Jahr an etwa 15 Prüfungen und 30 Steuererklärungen. Sie sagt, dass die Vielfalt die Dinge interessant macht, mit unterschiedlichen Themen und Herausforderungen von jedem Kunden.

Während der Steuersaison arbeitet Lindsey normalerweise von 7.30 Uhr bis 22.00 Uhr und kommt samstags für etwa fünf Stunden ins Büro. Den Rest des Jahres arbeitet sie von 7.30 Uhr bis 16.30 Uhr, was ihr ein Privatleben ermöglicht.

Die Nebensaison ist eine gute Zeit für Urlaub, und Lindsey hat acht Wochen bezahlte Auszeit pro Jahr. Lindsey sagt, dass ihre Kollegen, die Audit-Senior sind, 80 bis 90 % ihrer Zeit mit Auditing-Arbeit verbringen, aber sie widmet nur etwa ein Drittel ihrer Zeit dem Auditing.

Ihre Prüfungstätigkeit konzentriert sich auf die Prüfung der Existenz und Bewertung der Wertpapiere, die ihre Hedgefonds-Kunden halten. Sie testet auch die Kapitalaktivität der Anleger und Transaktionen mit nahestehenden Parteien wie Verwaltungsgebühren und die an die Komplementärin gezahlte Leistungsallokation. Sie vergleicht die Prozentsätze, die jedem Anleger in Rechnung gestellt werden, mit denen, die in der Fondsvereinbarung angegeben sind, um deren Richtigkeit sicherzustellen.

Für ihre bei der SEC registrierten Hedgefonds-Kunden erstellt sie die geprüften Abschlüsse, die die Fonds innerhalb von 120 Tagen nach Jahresende bei der SEC einreichen müssen. Diese Kunden verwenden ihre geprüften Jahresabschlüsse auch, um bestehenden Anlegern zu berichten und potenzielle neue Anleger zu informieren.

Interner Revisionsleiter

Interner Revisionsleiter Daniel war die letzten acht Jahre als Wirtschaftsprüfer oder Berater tätig und hatte viele Positionen vom Associate bis zum Manager inne. Derzeit arbeitet er für einen großen Einzelhändler als interner Prüfer. Daniel hilft Kunden bei der Vorbereitung externer Prüfer für deren jährliche Überprüfung.

Die Arbeit eines internen Auditors erfordert oft die Zusammenarbeit mit anderen Abteilungen und verschiedenen Ebenen der Geschäftsleitung und der Geschäftsleitung.

Interne Prüfer haben auch eine größere Fähigkeit als externe Prüfer, operative Bewertungen außerhalb des Finanzbereichs durchzuführen. Daniel kommt um 8:00 Uhr im Büro an und verbringt seine erste Stunde damit, Voicemail und E-Mails zu checken. Von 9:00 bis 10:00 Uhr trifft er sich mit dem Prüfungsleiter, um Abteilungsprojekte und Neuigkeiten zu besprechen. Er vertieft sich ab 10:00 Uhr in seine Projekte, zu denen in der Regel Treffen mit verschiedenen Abteilungsmitarbeitern gehören, um gemeinsam an Lösungen für Probleme und Risiken zu arbeiten, die vom Management oder seiner Abteilung identifiziert wurden.

An einem typischen Tag können die Projekte, an denen er arbeitet, Prozessverbesserungen, Identifizierung und Prüfung interner Kontrollen, Überprüfungen von Richtlinien und Verfahren, Prüfungsplanung, externe Prüfungsunterstützung, Überprüfung von Arbeitspapieren, Bestandszählungen, IT-Prüfungen und in seltenen Fällen Ermittlungen wegen Betrugs.

Daniel verbringt viel Zeit mit Betriebsprüfungen und -prüfungen, bei denen die Funktionsweise und die Risiken im Betrieb untersucht werden. Diese Audits dauern einen Monat oder länger und das Endergebnis ist ein Auditbericht mit Empfehlungen zur Berücksichtigung durch das Management.

Diese Arbeit erfordert oft eine intensive Zusammenarbeit mit verschiedenen Abteilungen und verschiedenen Ebenen des Senior- und Executive Managements. Nach einer Stunde Mittagspause verbringt Daniel zwei Stunden damit, an Meetings teilzunehmen, ähnlich wie bei seinen morgendlichen Meetings.

Dann von 15:00 bis 17:00 Uhr verdaut und dokumentiert Daniel die Informationen, die er während seiner Treffen gesammelt hat. Er nutzt seine Microsoft Office-Kenntnisse und verbringt viel Zeit damit, an Prozessabläufen, erweiterten Datenanalysen und dem Schreiben von Berichten zu arbeiten. Von 17:00 bis 18:30 Uhr packt er noch offene Posten ein und bereitet sich auf den nächsten Tag vor.

In wöchentlichen Meetings, die zwischen einer halben und zwei Stunden dauern, informiert er den Vice President und Director seiner Firma über Prüfungsprojekte, deren Status und alle Probleme, Risiken oder neue Projekte. Zweimal pro Woche nimmt er an Sitzungen des Änderungskontrollausschusses teil, die sich auf System- und Prozessänderungen für die allgemeinen Kontrollen der Informationstechnologie des Unternehmens wie Benutzerzugriff, Sicherheit und Betrieb beziehen.

Alle Änderungen an Programmen, Systemen oder Verfahren müssen dokumentiert, getestet und von einem Gremium genehmigt werden, um Risiken im Zusammenhang mit unbeabsichtigten Folgen von Änderungen zu mindern, erklärt Daniel. Mögliche Änderungen können Codeänderungen, Hardware- und Software-Upgrades, neue Systemimplementierungen sowie Richtlinien- und Verfahrensänderungen sein.

Vierteljährlich bereitet er Präsentationen vor, um die Geschäftsleitung über Audits zur Änderungskontrolle zu informieren, die die Überprüfung von Entwicklungs- und Testaktivitäten, die Überprüfung auf erforderliche Genehmigungen während des gesamten Prozesses und Überprüfungen nach der Implementierung umfassen, um sicherzustellen, dass alle Richtlinien und Verfahren für das Änderungsmanagement eingehalten wurden . Einmal im Jahr arbeitet er mit externen Wirtschaftsprüfern für die Jahresabschlussprüfung seiner Firma zusammen. Er hilft bei der Risikoidentifikation und bei der Erstellung eines Auditplans.

Am meisten genießt Daniel seinen Job als Problemlösungsaspekt. Die Identifizierung von Risiken, die für sein Unternehmen und seine verschiedenen operativen Bereiche spezifisch sind, erfordert große kooperative und analytische Fähigkeiten, sagt er. Er arbeitet durchschnittlich 50 Stunden pro Woche und sagt, die Unternehmenskultur sei schnelllebig und leistungsstark. Als relativ neuer Mitarbeiter bekommt er 2,5 Wochen