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So bestimmen Sie das Geschäftsjahr Ihres Unternehmens

Was ist ein Geschäftsjahr? Finden Sie heraus, was es ist, warum es wichtig ist und wie es sich von einem Steuerjahr unterscheidet. So legen Sie das Geschäftsjahresende für Ihr Unternehmen fest.

Jedes Unternehmen hat ein Geschäftsjahr. Das Geschäftsjahr eines Unternehmens ist sein Geschäftsjahr; es ist ein beliebiger 12-Monats-Zeitraum, den das Unternehmen für Buchhaltungszwecke verwendet. Das Geschäftsjahr wird durch Angabe des Jahresendes ausgedrückt. Ein Geschäftsjahresende ist in der Regel das Ende eines Quartals, z. B. 31. März, 30. Juni, 30. September oder 31. Dezember.

Um das Problem zu verwirren, sagt der IRS, ein Geschäftsjahr besteht aus "12 aufeinander folgenden Monaten, die am letzten Tag eines jeden Monats außer Dezember enden".

Was ist der Unterschied zwischen einem Geschäftsjahr und einem Steuerjahr?

Ihr Gewerbesteuerjahr ist der Zeitraum, den Sie zur Berechnung Ihrer Gewerbesteuer verwenden. Der IRS unterscheidet "Geschäftsjahr" von "Steuerjahr" und besagt, dass ein Steuerjahr entweder ein Steuerjahr oder das Kalenderjahr sein kann.

Sie müssen kein Steuerjahr für Ihr Unternehmen auswählen; Sie können einfach Ihre erste Einkommensteuererklärung mit diesem Steuerjahr einreichen.

Für Steuerjahrzwecke sagt der IRS, dass Sie eines dieser beiden Jahre als Ihr Gewerbesteuerjahr verwenden können:

  • Ein Kalenderjahr: 1. Januar bis 31. Dezember
  • Geschäftsjahr Ihres Unternehmens.

Wenn Ihr Geschäftsjahr am 31. Dezember endet, verwenden Sie ein Kalenderjahr als Gewerbesteuerjahr.

Ihr Geschäftsjahr ist fast immer Ihr Steuerjahr, muss es aber nicht. Eine Körperschaft mit einem Geschäftsjahresende am 31. März kann auch mit Wirkung zum 31. März eine Körperschaftsteuererklärung einreichen.

Geschäftsjahr vs. Steuerjahr

Ihr Geschäftsjahr ist intern. Am Ende Ihres Geschäftsjahres berichten Sie Ihren Aktionären oder nur sich selbst über Ihre geschäftliche Finanzlage.

Ihr Gewerbesteuerjahr ist extern: Dies ist der 12-Monats-Zeitraum, über den Sie dem IRS für Steuerzwecke Bericht erstatten.

Warum ist das Geschäftsjahr meines Unternehmens von Bedeutung?

Es hängt von der Art Ihres Unternehmens ab. Wenn Sie ein saisonales Geschäft mit Höhen und Tiefen bei Umsatz und Aktivität haben, möchten Sie möglicherweise, dass Ihr Geschäftsjahr das Ende des Quartals nach dem Ende der Aktivität ist. Auf diese Weise können Sie leichter sehen, wie sich Ihr Unternehmen im Jahresverlauf entwickelt hat.

Ein Einzelhandelsunternehmen, das alle seine Verkäufe über die Feiertage abwickelt, möchte beispielsweise ein Jahresende am 31. Dezember.

Wie wird das Geschäftsjahr meines Unternehmens verwendet?

Ihr Geschäftsjahr wird in erster Linie für steuerliche Zwecke verwendet. Einige Arten von Unternehmen legen ihre Einkommensteuern auf der Grundlage eines Geschäftsjahres und nicht eines Kalenderjahres an.

Das Geschäftsjahresende dient auch der Festlegung der Anmelde- und Fälligkeitstermine für Verlängerungen.

Muss ich laut Gesetz ein bestimmtes Geschäftsjahr haben?

Ihr Unternehmen kann je nach Unternehmenstyp ein beliebiges Geschäftsjahr haben, wie oben beschrieben. Aber es ist fast unmöglich, KEIN Geschäftsjahr zu haben, weil der IRS Sie nach diesem Datum fragt.

Ein als Einzelunternehmen besteuertes Unternehmen (das seine Gewerbesteuererklärung gemäß Anhang C einreicht) muss den 31. Dezember als Gewerbesteuerjahr verwenden. Da Einzelunternehmens-GmbHs als Einzelunternehmen besteuert werden, müssen sie auch ein Geschäftsjahr zum 31. Dezember verwenden.

Einige Personengesellschaften, S-Gesellschaften und persönliche Dienstleistungsunternehmen müssen ein bestimmtes Steuerjahr verwenden. Wenn ein Unternehmen ein anderes Steuerjahr wünscht, muss es eine Wahl beim IRS einreichen.

Eine Personengesellschaft muss ihr Steuerjahr dem Steuerjahr der Gesellschafter anpassen.

S-Gesellschaften können eines der zulässigen Steuerjahre verwenden, aber das Kalenderjahr ist das einzige, das Sie verwenden können, ohne eine Wahl einzureichen.

Ein persönliches Dienstleistungsunternehmen muss ein Kalenderjahr verwenden, es sei denn, es wählt eine der Ausnahmen.

Eine Körperschaft legt ihr Steuerjahr fest, wenn sie ihre erste Steuererklärung einreicht.

Diese Vorschriften für das Steuerjahr sind komplex, erkundigen Sie sich daher bei Ihrem Steuerberater, bevor Sie eine Entscheidung oder Wahl treffen.

Grundsätzlich kann jeder das Kalenderjahr als Steuerjahr festlegen. Wenn jedoch einer der folgenden Punkte zutrifft, müssen Sie das Kalenderjahr übernehmen:

  • Sie führen keine Bücher oder Aufzeichnungen.
  • Sie haben keinen jährlichen Abrechnungszeitraum.
  • Ihr aktuelles Steuerjahr gilt nicht als Steuerjahr.
  • Sie sind aufgrund einer Bestimmung des Internal Revenue Code oder der Income Tax Regulations verpflichtet, ein Kalenderjahr zu verwenden.

Um noch verwirrender zu sein, fragt der IRS bei der Beantragung Ihrer Arbeitgeber-ID-Nummer (EIN) nach dem Abschlussdatum des "Buchungsjahres" Ihres Unternehmens. Ein Rechnungsjahr kann entweder ein Kalenderjahr oder ein Geschäftsjahr sein, wie es der IRS (oben) definiert. Wenn Sie für Ihr Geschäftsjahr kein Kalenderjahr verwenden, wenden Sie sich an den Buchhalter, bevor Sie diese Frage beantworten.

Was ist das beste Datum für mein Geschäftsjahresende?

Unternehmen berücksichtigen normalerweise zwei Kriterien für die Festlegung eines Geschäftsjahresendes:

  • Art des Unternehmens: Ein Einzelunternehmen oder ein Unternehmen, das als Einzelunternehmen besteuert wird (z. B. Einzelunternehmen LLC) muss ein Geschäftsjahresende am 31. Dezember verwenden, um dem persönlichen Steuerjahresende zu entsprechen.
  • Geschäftszyklus: Wenn Ihr Unternehmen nicht als Einzelunternehmen besteuert wird, können Sie das Ende eines jeden Quartals für Ihr Geschäftsjahr wählen. Die meisten Unternehmen richten ihr Geschäftsjahresende nach dem Konjunkturzyklus ihrer Branche aus und wählen das Ende der geschäftigsten Zeit für ihr Geschäftsjahresende.

Einige Beispiele: Unternehmen, die die meisten ihrer Geschäfte im Sommer tätigen, könnten ein Jahresende am 30. September wählen. Wenn Ihr Unternehmen viel mit der US-Regierung zusammenarbeitet, können Sie das Jahresende am 30. September wählen, das mit dem Geschäftsjahresende der Bundesregierung zusammenfällt. Wenn Ihr Unternehmen die meisten Verkäufe während der Feiertage tätigt, können Sie den 31. Dezember wählen.

Wie ändere ich das Geschäftsjahr oder das Steuerjahr meines Unternehmens?

Da es sich bei einem Geschäftsjahr um eine interne Angelegenheit handelt, kann Ihr Unternehmen Änderungen im Geschäftsjahr gemäß Ihrer Satzung, etwaigen Partnerschafts- oder GmbH-Verträgen oder auf andere Weise vornehmen (Konsultieren Sie Ihren Rechtsberater).

Wenn Sie Ihr Steuerjahr ändern, müssen Sie Ihr Steuerjahr ändern. Wenn Sie Ihr Steuerjahr ändern möchten, benötigen Sie eine IRS-Genehmigung. Das allgemeine Formular zum Ändern eines Steuerjahres ist das IRS-Formular 1128 - Antrag auf Annahme, Änderung oder Beibehaltung eines Steuerjahres.

Wenn Ihr Unternehmen eine Personengesellschaft, eine S-Gesellschaft oder eine Körperschaftsdienstleistungsgesellschaft ist, müssen Sie möglicherweise das IRS-Formular 8716 verwenden, um Ihr Steuerjahr in ein anderes als das erforderliche Steuerjahr zu ändern.

Das Ändern Ihres Gewerbesteuerjahres oder Steuerjahres kann komplizierter sein, als es scheint. Das IRS-Formular 1128 zum Beispiel ist lang und verwirrend. Holen Sie sich Hilfe von einem Steueranwalt oder einem anderen Steuerfachmann, wenn Sie Ihr Steuerjahr ändern möchten.

Was ist mit einem kurzen Jahr?

Ihr Unternehmen kann ein kurzes Steuerjahr haben, wenn Sie

  • Starten Sie Ihr Geschäft,
  • Beende dein Geschäft oder
  • Ändern Sie Ihr Steuerjahr während eines Jahres.

Ein kurzes Steuerjahr ist nur ein Jahr, das weniger als 12 Monate beträgt.

Der IRS sagt, dass Sie eine Steuererklärung für ein kurzes Steuerjahr einreichen müssen. Wenn Sie beispielsweise Ihr Unternehmen am 1. Juli gründen und Ihr Steuerjahr am 31. Dezember endet, müssen Sie Ihre erste Gewerbesteuererklärung für die sechs Monate vom 1. Juli bis 31. Dezember einreichen um Ihre Gewerbesteuer für ein kurzes Jahr zu berechnen.

Muss ich mein Geschäftsjahr dem IRS melden?

Abgesehen von der Angabe Ihres Geschäftsjahres in Ihrem Arbeitgeber-ID-Antrag müssen Sie Ihr Geschäftsjahr nicht an den IRS melden. Sie müssen dem IRS jedoch mitteilen, welches Steuerjahr Sie verwenden. Der IRS sagt: "Es sei denn, Sie haben ein erforderliches Steuerjahr [Einzelunternehmen], nehmen Sie ein Steuerjahr an, indem Sie Ihre erste Einkommensteuererklärung mit diesem Steuerjahr einreichen."