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So melden und zahlen Sie Steuern von unabhängigen Auftragnehmern

Sind Sie ein unabhängiger Auftragnehmer? Hier finden Sie Antworten auf Fragen zur Bezahlung, zur Einkommensteuer und zur Selbständigkeitssteuer und mehr.

Selbständig zu sein bedeutet oft, ein unabhängiger Unternehmer zu sein, das heißt, ein unabhängiger Unternehmer. Es ist wirklich nur eine andere Möglichkeit, für Ihre Arbeit bezahlt zu werden, nur nicht als Angestellter. Wenn Sie ein Angestellter waren und jetzt als selbstständiger Unternehmer selbstständig sind, werden Sie feststellen, dass die Steuern anders sind.

In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie selbst bezahlen, wie Sie Ihr Betriebseinkommen versteuern müssen und wie Sie durch den Abzug von Betriebsausgaben Geld bei Ihren Betriebssteuern sparen können.

Was ist ein unabhängiger Auftragnehmer?

Ein unabhängiger Auftragnehmer (IC) ist einfach jemand, der für jemand anderen arbeitet, aber nicht als Angestellter. Ein Mitarbeiter ist jemand, der für ein Unternehmen arbeitet, und das Unternehmen kontrolliert, was getan wird und wie es gemacht wird.

Ein selbstständiger Unternehmer gilt als selbstständig, weil der selbstständige Unternehmer ein Gewerbe ausübt und selbstständig, auch in Teilzeit, tätig ist.

Der IRS beschreibt einen unabhängigen Auftragnehmer als jemanden, der Dienstleistungen für die breite Öffentlichkeit anbietet. Diese Person wird angestellt, um bestimmte Arbeiten zu erledigen. Sie sind kein unabhängiger Auftragnehmer, wenn jemand anderes kontrolliert, was getan wird und wie es gemacht wird; mit anderen Worten, die Details, wie die Dienste ausgeführt werden.

Sind unabhängige Auftragnehmer Einzelunternehmer?

Für Einkommensteuerzwecke gelten Sie wahrscheinlich als Einzelunternehmer, wenn Sie ein unabhängiger Unternehmer sind. Ein Einzelunternehmer ist der alleinige Eigentümer eines Unternehmens, das keine Personen- oder Kapitalgesellschaft ist.

Die Bezeichnung des Einzelunternehmers ist die Standardform des Kleinunternehmens. Sie müssen nicht bezahlen, um Ihr Unternehmen bei Ihrem Staat zu registrieren, aber Sie möchten möglicherweise Ihren Handelsnamen bei Ihrem Ort oder beim U.S. Patent and Trademark Office (USPTO) registrieren.

Selbständiger Auftragnehmer, Einzelunternehmer und Selbständige

  • Der Begriff „unabhängiger Auftragnehmer“ beschreibt, wie die Person arbeitet und wie viel Kontrolle der Arbeitnehmer über seine Arbeit hat. Der unabhängige Auftragnehmer wird nicht wie ein Arbeitnehmer von einem Arbeitgeber kontrolliert.
  • Unabhängige Auftragnehmer gelten als Selbständige, da sie für sich selbst tätig sind.
  • Der Begriff „Einzelunternehmer“ ist eine steuerliche Bezeichnung. So zahlt ein einzelner Eigentümer eines Unternehmens (einschließlich eines unabhängigen Auftragnehmers), das keine Kapitalgesellschaft ist, Steuern.

Wie wirkt sich ein unabhängiger Vertrag auf mein Gehalt aus?

Sie können weiterhin für die Arbeit, die Sie in Ihrem Unternehmen leisten, bezahlt werden, aber Ihre Zahlungen werden von Ihrem Geschäftseinkommen abgezogen, nicht von Gehalt oder Löhnen. Das Geld, das Sie für Ihre Arbeit oder Ihre Produkte erhalten, geht auf Ihr Geschäfts-Girokonto. (Ja, Sie sollten ein separates geschäftliches Bankkonto haben.) Sie können Geld aus dem Geschäft nehmen (es nennt man "Ziehen"), aber nicht als Gehalt, da Sie ein Eigentümer und kein Angestellter sind.

Der Betrag, den Sie als Eigentümer aus Ihrem Unternehmen nehmen, wirkt sich nicht auf Ihre Steuern aus. Sie müssen ALLE Einkünfte Ihres Unternehmens versteuern, unabhängig davon, ob Sie es abschließen oder nicht.

Die Zahlungen, die Sie von Ihrem Unternehmen erhalten, werden nicht von der Bundeseinkommensteuer einbehalten, da Sie kein Arbeitnehmer sind und es keine Abzüge für Sozialversicherung oder Medicare gibt. Diese zahlen Sie in Form von Selbstständigkeitssteuern.

Wie zahlt ein unabhängiger Auftragnehmer die Einkommensteuer?

Bundeseinkommensteuern

Wenn Sie Ihre persönlichen Einkommensteuern erstellen, müssen Sie mit Ihrem Formular 1040 oder 1040-SR einen bestimmten Zeitplan verwenden. Dieses Formular mit dem Namen "Anhang C" listet alle Quellen Ihrer Geschäftseinnahmen und alle Ihre Geschäftsausgaben auf.

Ihr Nettoeinkommen (Gewinn) aus Anhang C wird dann zusammen mit anderen Einkünften, die Sie erhalten, und Ihren Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit in Ihre Steuererklärung aufgenommen, um Ihr steuerpflichtiges Gesamteinkommen zu ermitteln.

Staatliche Einkommensteuern

Die meisten Staaten haben Einkommenssteuern, und ja, Sie müssen diese staatlichen Einkommenssteuern auf Ihr Einkommen als unabhängiger Unternehmer zahlen.

Wie wird die Selbstständigkeitssteuer berechnet?

Der Nettoeinkommensbetrag (der Gewinn) aus Ihrem Anhang C bestimmt die Höhe der Selbständigkeitssteuer, die Sie schulden. Diese Berechnung erfolgt auf Schedule SE. Das Ergebnis dieser Berechnung ist ein Steuerbetrag, der zu der gesamten zu zahlenden Einkommensteuer hinzuaddiert wird.

Welche Kosten kann ich als unabhängiger Auftragnehmer absetzen?

Sie können die typischen Betriebsausgaben, die Sie bezahlt haben, abziehen. Sie müssen zum Zeitpunkt der Ausgabe ausgezeichnete Aufzeichnungen haben, um die Geschäftsausgaben und den Betrag im Falle einer Prüfung zu belegen. Hier ist eine Liste der Gewerbesteuerabzüge von A bis Z. Weitere Informationen zu Geschäftsausgaben finden Sie auch in der IRS-Publikation 535.

Sie möchten so viele legitime Abzüge wie möglich vornehmen, müssen jedoch nachweisen können, dass das Geld ausgegeben wurde und dass es für geschäftliche Zwecke verwendet wurde. Deshalb ist eine gute Buchführung so wichtig.

Woher weiß ich, welche Ausgaben für Unternehmen anfallen?

Der IRS sagt, dass Sie nur Ausgaben abziehen können, die für Ihr Unternehmen sowohl "gewöhnlich als auch notwendig" sind. Gewöhnliche Ausgaben sind die üblichen Ausgaben bei Ihrer Art von Arbeit (wie Zeichenwerkzeuge für einen Zeichner). Notwendige Ausgaben sind hilfreich und angemessen. Wenn Sie Ausgaben absetzen möchten, müssen diese diese „gewöhnliche und notwendige“ Prüfung bestehen und dürfen keine persönlichen Ausgaben sein. Achten Sie darauf, die Ausgaben mit Datum, Betrag und Geschäftszweck zu dokumentieren.

Muss ich vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen?

Sie haben keinen Gehaltsscheck als Geschäftsinhaber und Sie haben keinen Einbehalt für die Bundeseinkommensteuer, die staatliche Einkommensteuer oder die Selbständigkeitssteuer. Sie müssen daher vierteljährlich geschätzte Zahlungen leisten, wenn Ihr Unternehmen einen Gewinn erzielt, Ihre Einkommensteuern auf Ihr Betriebseinkommen und andere Einkünfte sowie für die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit abführen.

Geschätzte vierteljährliche Zahlungen sind in der Regel viermal im Jahr fällig: 15. April, 15. Juli, 15. Oktober und 15. Januar des Folgejahres.

Unabhängige Auftragnehmer in Texas, Louisiana und Oklahoma haben bis zum 15. Juni Zeit, ihre erste Zahlung im Jahr 2021 ohne Strafe zu leisten. Der IRS verlängerte diese und andere Fristen als Reaktion auf die schweren Winterstürme 2021. Der IRS verlängerte auch die Frist für die individuelle Steuererklärung vom 17. April 2021 auf den 17. Mai 2021 für alle anderen Amerikaner, aber ihre geschätzten Steuern sind noch am 15. April fällig.

Sie können Ihr Einkommen aus dem Vorjahr als Grundlage für die Berechnung Ihrer geschätzten Steuerrechnung verwenden, es auf Ihr monatliches Einkommen nach möglichen Abzügen x 12 stützen oder mit einem Steuerberater arbeiten.

Wenn Sie als Arbeitnehmer über eine andere Einkommensquelle verfügen, können Sie möglicherweise Ihren Einkommenssteuerabzug erhöhen, um die zusätzliche Gewerbesteuer und die Selbständigkeitssteuer zu berücksichtigen, die Sie möglicherweise zahlen müssen.

Muss ich jemand anderen bezahlen, um meine Steuern zu bezahlen?

Sie können möglicherweise einen dieser Online-Dienste zur Vorbereitung der Gewerbesteuer nutzen, wenn Sie eine einfache Gewerbesteuererklärung ohne Mitarbeiter oder Produktinventar haben.

Wenn Sie sich jedoch dafür entscheiden, die Arbeit selbst zu erledigen oder Ihr Unternehmen im Allgemeinen besser verwalten möchten, finden Sie hier einige der besten Buchhaltungs-Apps für Ihre Buchhaltungs- und Steuerberechnungsanforderungen.

Bekomme ich ein W-2 für Einkommensteuerzwecke?

Anstatt jedes Jahr im Januar ein W-2 zu erhalten, erhalten Sie von jedem Kunden oder Kunden, der Ihnen im Laufe des Jahres 600 USD oder mehr gezahlt hat, ein Formular namens 1099-NEC. Wenn Ihre Zahlungen von einem einzelnen Kunden weniger als 600 USD betragen, erhalten Sie von diesem kein 1099-NEC-Formular, Sie müssen jedoch den gezahlten Betrag in Ihrer Gewerbesteuererklärung angeben.

Wie zahle ich als unabhängiger Auftragnehmer Einkommenssteuern auf mein Einkommen?

Zunächst müssen Sie das Nettoeinkommen aus allen Ihren Geschäftsaktivitäten ermitteln. Das Einkommen aus Ihrer Arbeit als unabhängiger Auftragnehmer wird in Anhang C erfasst. Das Einkommen aus Ihrer Arbeit als IC wird aufgelistet und dann werden alle Abzüge vorgenommen, um eine Nettoeinkommenszahl zu erhalten. Diese Nummer wird auf Zeile 3 von Schedule 1 und auf Zeile 2 von Schedule SE übertragen. Die Informationen zu diesen Zeitplänen sind im Formular 1040 enthalten, um Ihr bereinigtes Gesamtbruttoeinkommen zu berechnen.

Steuererklärungen sind normalerweise am 15. April (17. Mai für 2021) fällig, aber Einwohner von Texas, Louisiana und Oklahoma können diese Frist aufgrund der Winterstürme auch bis zum 15. Juni 2021 verlängern.

Kann ich einen qualifizierten Betriebseinkommensabzug erhalten?

Das Steuergesetz von 2017 sah einen Steuerabzug für Kleinunternehmer vor, den sogenannten "Qualified Business Income (QBI) Abzug". Dieser Abzug beträgt 20 % des qualifizierten Betriebseinkommens zusätzlich zu Ihren üblichen Betriebsausgabenabzügen. Unabhängige Auftragnehmer können diesen Abzug für Steuerjahre zwischen 2018 und 2025 geltend machen. Der Abzug kann für Unternehmer mit höherem Einkommen begrenzt oder nicht anwendbar sein. Weitere Informationen erhalten Sie von Ihrem Steuerberater.

Steuern für ein Beispiel eines unabhängigen Auftragnehmers

Ein unabhängiger Auftragnehmer arbeitet im Jahr 2020 für mehrere Kunden und verdient im Jahr insgesamt 27.000 US-Dollar, wie aus dem 1099-NEC-Formular hervorgeht, das die Kunden für die Arbeiten im Jahr 2020 erhalten haben. Sie haben kein weiteres Einkommen, aber ihr Ehepartner geht einer Vollzeitbeschäftigung nach und sie reichen eine gemeinsame Steuererklärung ein.

Sie füllen einen Anhang C für ihre Gewerbesteuern für 2020 aus, und ihr Nettoeinkommen aus ihrem Geschäft beträgt 18.000 US-Dollar nach Abzug der zulässigen Ausgaben. Dieser Betrag geht auf Anlage 1, Zeile 3, dann auf Formular 1040.

Sie müssen außerdem 16.623 US-Dollar (93,5% von 18.000 US-Dollar) ihres Unternehmenseinkommens Steuern für die Selbständigkeit zahlen. Das Ergebnis der Schedule SE-Berechnung zeigt, dass sie 2.543,32 USD (15,3%) für die Selbständigkeitssteuer schulden. Sie erhalten eine Gutschrift für diesen Betrag der Sozialversicherungsleistungen. Die Hälfte dieses Betrags (1.271,66 USD) wird abgezogen.

Um Steuerstrafen für verspätete Zahlungen zu vermeiden, könnte der Ehegatte seinen Einbehalt von seiner Arbeit erhöhen, oder der unabhängige Auftragnehmer in unserem Beispiel könnte damit beginnen, geschätzte Steuern zu erheben, den vollen Betrag einzuziehen und jedes Quartal ein Viertel zu zahlen (15. April, 15. Juli, Oktober .). 15. und 15. Januar 2021).

Auch hier haben sie bis zum 15. Juni 2021 Zeit, wenn sie in Texas, Louisiana oder Oklahoma oder einem anderen Gebiet leben, das aufgrund der schweren Winterstürme von 2021 zur Katastrophe erklärt wurde.

Dies ist nur ein Beispiel dafür, wie die Steuern unabhängiger Auftragnehmer funktionieren könnten. Ihre Situation kann anders sein. Wenden Sie sich daher an einen Steuerberater oder verwenden Sie eines der Steuervorbereitungssoftwareprogramme, um Ihre Steuern vorzubereiten.