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Gründung eines Einzelunternehmens

Sollten Sie Einzelunternehmer sein? Wir erklären die Geschäftsart, einschließlich der Vor- und Nachteile, wie Kontrolle, Haftung, Steuern und Gründung.

Die meisten kleinen Unternehmen sind Einzelunternehmen, weil sie der einfachste und kostengünstigste Weg sind, ein Unternehmen zu gründen. Tatsächlich berichtet der IRS, dass über 25,5 Millionen Unternehmen als Einzelunternehmer Steuern gezahlt haben, indem sie 2016 den Anhang C des Formulars 1040 (das letzte Jahr berechnet) einreichten.

Was ist ein Einzelunternehmen?

Das Einzelunternehmen ist die älteste und einfachste Form des Unternehmenseigentums. Ein Einzelunternehmen (oder Einzelunternehmen) ist eine Unternehmensform, bei der eine Person ein Unternehmen unter eigenem Namen gründet. Es ist ein Ein-Personen-Geschäft; Ihr Unternehmen kann kein Einzelunternehmen sein, wenn es mehr als einen Inhaber hat. In einem Einzelunternehmen sind Sie das Unternehmen in einem Einzelunternehmen. Das Unternehmen ist keine von Ihnen getrennte Einheit.

Der IRS bezeichnet einen Einzeleigentümer als jemanden, der ein „nicht rechtsfähiges Unternehmen“ besitzt. Das bedeutet, dass das Unternehmen keine Aktiengesellschaft (oder S-Corporation) oder eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit einem einzigen Eigentümer (LLC) ist.

Viele Einzelunternehmer arbeiten von zu Hause aus. Dieser Artikel zur Gründung eines Home Based Business beantwortet häufig gestellte Fragen zu den zusätzlichen Anforderungen für die Gründung Ihres Einzelunternehmens von zu Hause aus.

Wie beginnt ein Einzelunternehmen?

Ein Einzelunternehmen ist einzigartig, weil es das einzige Unternehmen ist, das sich nicht bei einem Staat registrieren muss. Alle anderen Geschäftsarten - Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung und Kapitalgesellschaften - müssen bei jedem Staat, in dem sie geschäftlich tätig sind, ein Registrierungsformular einreichen.

Ein alleinstehendes Prop-Geschäft zu gründen ist ziemlich einfach. Um ein Einzelunternehmen zu gründen, müssen Sie nur Folgendes tun:

  • Erstellen Sie einen Firmennamen und entscheiden Sie sich für einen Standort für Ihr Unternehmen
  • Beantragen Sie eine Gewerbeerlaubnis bei Ihrer Stadt oder Ihrem Landkreis und holen Sie die Erlaubnis von Ihrem Ort ein, wenn Sie Ihr Geschäft von zu Hause aus betreiben möchten.
  • Richten Sie ein geschäftliches Girokonto ein, damit Sie geschäftliche und private Ausgaben nicht vermischen.

Darüber hinaus muss sich Ihr Einzelunternehmen möglicherweise bei Bundes- oder Landesbehörden registrieren (diese Registrierungen sind für alle Arten von Unternehmen gleich):

  • Wenn Sie beabsichtigen, steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen zu verkaufen, müssen Sie sich bei der Steuerbehörde Ihres Staates registrieren.
  • Wenn Sie vorhaben, Mitarbeiter einzustellen, benötigen Sie eine Arbeitgeber-Steuer-ID-Nummer (EIN) vom IRS. Eventuell benötigt auch Ihre Bank diese Steuernummer.

Vorteile eines Einzelunternehmens

Die Gründung einer Einzelfirma bietet mehrere Vorteile.

Einfache Inbetriebnahme

Sie müssen keine rechtlichen Vereinbarungen vorbereiten, weil Sie nicht mit jemand anderem Geschäfte machen, und Sie müssen keine ausgeklügelte Geschäftsstruktur aufbauen: kein Verwaltungsrat, keine Sitzungen, keine Protokolle, keine komplizierte Buchhaltung Anteile am Geschäft. Sie fangen einfach an, Ihr Geschäft zu führen.

Steuerung

Sie haben die vollständige Kontrolle über alle Vorgänge und können als alleiniger Eigentümer des Unternehmens alle Entscheidungen treffen. Sie brauchen keinen Vorstand oder Aktionäre, und Sie haben keine anderen Eigentümer, denen Sie Rechenschaft ablegen müssen.

Steuervorbereitung und Einreichung

Einkommensteuern für Einzelunternehmen sind einfach zu erheben, indem Sie Anhang C verwenden und die Einkünfte/Verluste aus dem Unternehmen zu Ihren anderen Einkünften in Ihrer persönlichen Steuererklärung hinzufügen.

Nutzung von Verlusten

Sie können Geschäftsverluste verwenden, um persönliche Einkünfte aus anderen Quellen (z. B. das Gehalt eines Ehepartners) auszugleichen, da Sie Ihre Einkünfte/Verluste aus dem Einzelunternehmen in Ihrer persönlichen Steuererklärung angeben.

Sie müssen aktiv am Geschäft teilnehmen und dürfen nicht nur ein Investor sein, um den maximalen Verlust zu tragen. Sie müssen auch aufpassen, dass Sie nicht gegen die IRS-Beschränkungen für "Hobby"-Geschäfte stoßen, die jahrelang Verluste verursachen. Verluste können Ihre Steuern senken, wenn Sie nachweisen können, dass Ihr Geschäft legitim und kein Hobby ist.

Lesen Sie diesen Artikel über die Geltendmachung von Geschäftsverlusten in Ihrer Steuererklärung, um mehr über die Grenzen für Geschäftsverluste zu erfahren.

Nachteile eines Einzelunternehmens

Der Hauptnachteil eines Einzelunternehmens besteht darin, dass Ihre persönlichen Finanzen und die Ihres Unternehmens identisch sind. Sie haften persönlich für alle Schulden oder Verpflichtungen des Unternehmens, wenn Sie der Eigentümer sind. Klagen oder Gläubiger können möglicherweise auf Ihre persönlichen Konten, Vermögenswerte oder Ihr Eigentum zugreifen, wenn Ihr Unternehmen seine Rechnungen nicht bezahlen kann.

Sie können keinen Insolvenzantrag für Ihr Unternehmen stellen, ohne Privatinsolvenz anzumelden. Bei der Insolvenz für Ihr Einzelunternehmen geht es um Ihr persönliches Vermögen. Der Insolvenzfall eines Einzelunternehmens umfasst sowohl das Geschäfts- als auch das Privatvermögen der Eigentümer und Schuldner.

Für viele Unternehmer überwiegen die Fragen der persönlichen Haftung und der Beteiligung des Privatvermögens die Vorteile der Einzelunternehmensstruktur. Ziehen Sie in Erwägung, stattdessen eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) oder eine Kapitalgesellschaft zu gründen, wenn dies bei Ihnen der Fall ist.

Versicherungsschutz für Unternehmen erhalten

Sie können Ihr persönliches Vermögen nicht schützen, wenn Ihr Unternehmen in finanziellen Schwierigkeiten steckt, aber Sie können sich vor Haftpflichtklagen schützen, wenn Sie eine Sach- und Haftpflichtversicherung abschließen. Sie müssen diese Versicherung wahrscheinlich speziell für Ihr Unternehmen abschließen, aber sie kann Ihnen helfen, Sie zu schützen, wenn Ihr Unternehmen in einen Haftungsprozess verwickelt ist.

Wenn Sie Ihr Auto zu geschäftlichen Zwecken fahren, möchten Sie möglicherweise eine Betriebshaftpflichtversicherung abschließen, die Sie während Ihrer Geschäftsreise abdeckt. Die meisten privaten Autoversicherungen decken nicht das geschäftliche Fahren ab.

Steuern und Einzelunternehmen

Ein Einzelunternehmer zahlt Bundes- und Landessteuern auf das gesamte Nettoeinkommen des Unternehmens (Einkommen abzüglich Abzüge), auch wenn Sie kein Bargeld zur Zahlung dieser Steuern haben.

Ihr Betriebseinkommen wird in Ihrer persönlichen Steuererklärung mit Ihrem persönlichen Einkommen erfasst. Der Steuersatz, den Sie auf Ihr Unternehmenseinkommen zahlen, kann schwer zu bestimmen sein, da alles zusammengerechnet wird. Der Körperschaftsteuersatz beträgt pauschal 21% für alle Körperschaftseinkommensstufen, sodass Ihr Steuersatz je nach Ihrem persönlichen Steuersatz höher oder niedriger sein kann.

Und vergessen Sie nicht die Selbständigkeitssteuer. Einzelunternehmer müssen auf die Gewinne ihres Unternehmens eine Selbständigkeitssteuer (Sozialversicherung und Medicare) zahlen. Dies wird von Ihrem Gewerbeertrag einbehalten, sodass Sie wahrscheinlich vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen dafür und Ihre Gewerbeertragsteuer leisten müssen.

Der IRS veröffentlicht einen Steuerleitfaden für Kleinunternehmen, der im Umgang mit Bundessteuern hilfreich sein könnte.

Wenden Sie sich an Steuer- und Rechtsexperten

Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuer- und Rechtsberater, bevor Sie sich für eine Unternehmensform entscheiden, auch wenn Sie ein sehr kleines Ein-Personen-Unternehmen haben. Möglicherweise gibt es noch andere Dinge, die Sie beachten sollten, bevor Sie ein Einzelunternehmen gründen.