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Steuern und Krypto

Es gibt viel Verwirrung um Kryptowährung und Steuern. Das wird helfen.

Bitcoin ist der Großvater der Kryptowährung sowie die erste offizielle Anwendung der Blockchain-Technologie. Angesichts dessen ist es eine von Natur aus disruptive Technologie. So wie die Blockchain-Technologie traditionelle Ledger-Technologien revolutioniert hat, hat Bitcoin im Fintech- und Währungsbereich Wellen geschlagen, indem es erfolgreich eine dezentrale und dennoch sichere digitale Währungslösung aufrechterhalten hat.

Bitcoin braucht keine zentralisierten Institutionen wie Banken als Rückgrat. Stattdessen fungiert ein kryptografisches Verschlüsselungssystem als die mathematische Autorität, die zum Organisieren und Verifizieren von Transaktionen erforderlich ist. Bitcoin-Miner beauftragen ihre PCs mit der Lösung von Teilen eines Open-Source-Algorithmus, der bei der Organisation und Überprüfung von Transaktionen hilft. Als Gegenleistung für ihre harte Arbeit entschädigt diese mathematische Autorität die Miner in Bitcoin im Verhältnis zu ihren Bemühungen.

Miner können Bitcoin dann gegen Fiat-Geld wie USD eintauschen oder damit direkt Waren und Dienstleistungen kaufen.

Bitcoin und die US-Regierung haben eine interessante Beziehung. Zwischen der markentypischen Volatilität von Bitcoin und seinen oberflächlichen Assoziationen mit den Schändlichen, ganz zu schweigen von den Ängsten, die die Beamten haben müssen, Geldkontrolle und Fiskalpolitik an einen Algorithmus abzutreten, und diejenigen, die die Transaktionen überprüfen (falls es jemals dazu kommen sollte), Es macht Sinn, dass die Regierung die Akzeptanz der Währung durch den Mainstream beunruhigt.

Im Laufe der Zeit haben jedoch die Widerstandsfähigkeit von Bitcoin als Netzwerk und Währung sowie die Zweckmäßigkeit und Kosteneffizienz von Blockchain-Zahlungen für die Kryptowährung argumentiert, die sich als sehr effektiv erwiesen hat. Dementsprechend haben Beamte eine allmähliche, aber erhebliche Einführung von Bitcoin in konventionelle Finanzdienstleistungen toleriert.

Zunächst begannen die Kryptowährungsbörsen, Bitcoin mit Fiat-Gegenwährungen wie dem Dollar zu koppeln. Diese Plattformen wie Binance und sogar Coinbase sind bis heute beliebt. Die zunehmende Präsenz von Bitcoin im Finanzbereich zeigt sich auch in Bitcoin-Futures-Kontrakten, die an großen institutionellen Börsen wie der Chicago Mercantile Exchange und der Chicago Board Options Exchange gehandelt werden.

Angesichts dieser Akzeptanz und des allmählichen Eindringens von Bitcoin in den etablierten Markt ist es nur sinnvoll, dass Bitcoin einem gewissen institutionellen Druck ausgesetzt ist. Und tatsächlich haben die Aufsichtsbehörden, die diesen jüngsten Eintrag in ihr Ökosystem überwachen, auch ihren eigenen Einfluss auf Bitcoin ausgeübt.

Der Internal Revenue Service (IRS) gab kürzlich bekannt, dass er dabei ist, 10.000 Bildungsbriefe an Steuerzahler zu versenden, von denen er vermutet, dass sie der Regierung Steuern auf virtuelle Währungstransaktionen schulden. Es ist durchaus möglich, dass die Bundesbehörde ihre Empfängerliste auf Kundendaten stützt, die sie von der Kryptowährungsbörse Coinbase erhalten hat. Diejenigen, die das Einkommen nicht korrekt angeben, können mit Strafen, Zinsen oder sogar strafrechtlicher Verfolgung rechnen, warnte der IRS.

Bitcoin und Steuern

Obwohl ursprünglich als anonym erklärt, ist der Löwenanteil der Bitcoin-Transaktionen heute transparent. Regierungen haben in der Vergangenheit einen Anstieg des illegalen Markthandels mit Bitcoin beobachtet. Börsen erlegen Bitcoin-Händlern jetzt Anforderungen zur Bekämpfung der Geldwäsche auf, um den Zorn der Aufsichtsbehörden nicht auf sich zu ziehen.

Die größte Änderung für Bitcoin-Händler waren jedoch die Steuern.

Während Aufsichtsbehörden, Zentralbanker und Bundesrichter unterschiedliche Meinungen zur Kategorisierung von Bitcoin haben, sei es eine Währung oder ein Rohstoff, scheinen sie sich alle einig zu sein, dass es besteuert werden sollte. Die meisten großen Länder besteuern Kryptowährungen ebenfalls ähnlich.

Was bedeutet das für Händler?

Die Besonderheiten

Das erste, was Sie wissen müssen, ist, dass nichts von Bedeutung ist, bis es in Kraft tritt. Es gibt immer Spekulationen darüber, was passieren wird, basierend auf den Aussagen einiger Finanzaufsichtsbehörden, aber keine Person hat die Möglichkeit, einen Vermögenswert neu zu definieren oder das Steuergesetz einseitig zu ändern, und seit der IRS 2014 zum ersten Mal mit Kryptowährungen befasst hat, hat sich wenig geändert.

In den Vereinigten Staaten definiert die IRS-Mitteilung 2014-21 virtuelle Währungen als Eigentum. Dies bedeutet, dass alles, was mit einer digitalen Währung gekauft wurde, als kurz- oder langfristiger Kapitalgewinn besteuert werden muss, je nachdem, wie lange der Vermögenswert gehalten wurde.

Wenn Sie beispielsweise eine Tasse Kaffee mit Bitcoin kaufen, das Sie gekauft haben, als es 1.000 US-Dollar wert war, müssen Sie auch den Preis von Bitcoin zum Zeitpunkt des Kaffeekaufs berücksichtigen. Wenn Bitcoin beim Kauf des Kaffees bei 1.200 USD gehandelt wird, haben Sie ein auf Dollar lautendes Gut mit einem anderen Vermögenswert gekauft, der jetzt mehr in Dollar wert ist als früher. Das bedeutet, dass der Betrag an Bitcoin, den Sie für den Kaffee ausgegeben haben, gemäß den Regeln für Kapitalgewinne besteuert wird.

Während Kryptowährungsmakler nicht verpflichtet sind, 1099-Formulare an Kunden auszustellen, sollen Händler alles dem IRS offenlegen oder mit Steuerhinterziehungsgebühren konfrontiert werden. Zu den steuerpflichtigen Transaktionen zählen:

  • Kryptowährung in Fiat-Geld umtauschen oder auszahlen lassen
  • Für Waren oder Dienstleistungen bezahlen, z. B. mit Bitcoin eine Tasse Kaffee kaufen
  • Austausch einer Kryptowährung gegen eine andere Kryptowährung
  • Empfangen von abgebauten oder gegabelten Kryptowährungen

Die folgenden Ereignisse sind nach dem IRS nicht steuerpflichtig:

  • Kryptowährung mit Fiat-Geld kaufen
  • Spende von Kryptowährung an eine steuerbefreite gemeinnützige oder wohltätige Organisation
  • Kryptowährung an Dritte verschenken
  • Kryptowährung zwischen Wallets übertragen

So bestimmen Sie, was Sie schulden

Die Feststellung, wie viel Gewinn Sie gemacht haben und wie viel Sie an Steuern schulden, ist etwas kompliziert.

Auszahlung von Krypto

In Übereinstimmung mit den üblichen Steuervorschriften muss man bei der Auszahlung von Kryptowährungen gegen Fiat-Geld wie Dollar den Basispreis der Bitcoins kennen, die sie verkaufen.

Wenn Sie beispielsweise Bitcoin für 6.000 US-Dollar gekauft und drei Monate später für 8.000 US-Dollar verkauft haben, zahlen Sie auf die gewonnenen 2.000 US-Dollar eine kurzfristige Kapitalertragssteuer (entspricht der Einkommensteuer). Wenn derselbe Handel über einen Zeitraum von zwei Jahren stattgefunden hat, werden langfristige Kapitalertragsteuern entsprechend der Steuerklasse erhoben. Dies sind 0 % für Personen mit einem Einkommen von 10-15 %, 15 % für Personen mit einem Einkommen von 25-35 % und 20 % für Personen mit einem höheren Einkommen.

Der Verkauf der Kryptowährungen, die man abgebaut hat, anstatt derer, die man zuvor mit Fiat gekauft hat, ist eine andere Geschichte. Da sie Dollar im Austausch für Mining-Inputs erhalten, die nur als Arbeit bezeichnet werden können (und dies ist auch der Begriff Proof of Work), wird der Gewinn aus dem Verkauf von abgebauten Kryptowährungen als Geschäftseinkommen besteuert. Man kann auch die Ausgaben, die in den Mining-Betrieb flossen, wie PC-Hardware und Strom, abziehen.

Persönliche Einkäufe

Auch die Steuern beim Kauf einer Tasse Kaffee mit Kryptowährung sind verworren. Man muss den Basispreis des Bitcoins kennen, mit dem sie den Kaffee gekauft haben, und ihn dann um die Kosten des Kaffees subtrahieren.

Derzeit erlaubt das Steuergesetz den Steuerzahlern, bis zu 200 US-Dollar pro Transaktion für Wechselkursgewinne auszuschließen, wenn der Gewinn aus einem persönlichen Kauf wie einer Tasse Kaffee stammt. Dies wird als De-minimis-Wahl bezeichnet. Es gibt jedoch keine De-minimis-Klausel, die kleine Transaktionen ausschließt, was zu einem sehr verworrenen Steuerproblem führen kann, wenn man ständig mit Krypto handelt und damit auch Waren und Dienstleistungen kauft.

Die Ermittlung, mit welchen Münzen der Kaffee gekauft wurde, deren Basispreis und die entsprechenden Gewinne und dies dann für jeden Einkauf zu wiederholen, wird nur komplizierter, wenn der Käufer auch häufig mit Münzen handelt. Es ist daher wichtig, daran zu denken, alle Transaktionsinformationen für jede digitale Geldbörse und Währung aufzubewahren.

Eine weitere Komplikation ist die Tatsache, dass dies nur mit Gewinnen funktioniert. Die Feststellung eines Verlusts und die Einholung eines Steuerabzugs sind nur für Kapitalanlagegeschäfte oder gewinnorientierte Transaktionen relevant. Wenn man Bitcoin für 8.000 US-Dollar kauft und damit eine Jeans kauft, wenn Bitcoin einen Wert von 6.000 US-Dollar hat, kann man dies nicht als Verlust in ihren Steuerformularen angeben.

Austausch von Kryptowährungen

Der Austausch von Kryptowährungen setzt Anleger auch Steuern aus. Sie verkaufen Bitcoin effektiv, wenn Sie Ethereum damit kaufen es später.

Viele Börsen helfen Krypto-Händlern, all diese Informationen zu organisieren, indem sie kostenlose Exporte aller Handelsdaten anbieten, die ein Buchhalter (oder ein fleißiger Enthusiast) verwenden kann, um seine Steuerbelastung zu bestimmen. Auch Blockchain-Lösungen eignen sich gut, um diese Daten zu erfassen und relevante steuerliche Interessen hervorzuheben. Plattformen wie TrustVerse verfügen über Smart-Contract-basierte Vermögensverwaltungsdienste, die die eigene digitale Identität und Vermögenswerte in der Blockchain organisieren, um sicherzustellen, dass Steuer- und Erbschaftsverpflichtungen gemäß dem Vermögensinhaber mit unveränderlicher Genauigkeit behandelt werden.

Es wird immer empfohlen, sich an einen zertifizierten Buchhalter zu wenden, wenn Sie zum ersten Mal versuchen, Kryptowährungssteuern einzureichen. Es mag zwar entmutigend erscheinen, eine mehrjährige Handelskarriere in Angriff zu nehmen, aber es muss getan werden, und es wird einfacher, da CPAs und andere Steuerfachleute mehr über Krypto-Assets erfahren. Im Moment lässt der IRS die Leute sich an die neue Vorgehensweise gewöhnen und hat einen Leitfaden zur Änderung alter Steuererklärungen veröffentlicht, um Kryptowährungen aufzunehmen. Versierte Trader sind ihren Verpflichtungen bereits voraus und konzentrieren sich nun auf den Kryptomarkt der nächsten Jahre ohne diese Unsicherheitswolke über ihren Köpfen.