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Was sind nicht realisierte Gewinne und Verluste

Nicht realisierte Gewinne und Verluste sind Ereignisse, die auf dem Papier in einer Aktie oder einer anderen Anlage eingetreten sind. Sie werden realisiert, wenn der Vermögenswert tatsächlich verkauft wird.

Gewinne oder Verluste werden als "realisiert" bezeichnet, wenn eine Aktie (oder eine andere Anlage), die Sie besitzen, tatsächlich verkauft wird. Nicht realisierte Gewinne und Verluste werden allgemein auch als "Papiergewinne oder -verluste" bezeichnet.

Ein nicht realisierter Verlust tritt auf, wenn eine Aktie nach dem Kauf eines Anlegers fällt, sie aber noch nicht verkauft hat. Wenn ein großer Verlust nicht realisiert wird, hofft der Anleger wahrscheinlich, dass sich das Vermögen der Aktie ändert und der Wert der Aktie über den Preis, zu dem sie gekauft wurde, steigt. Steigt die Aktie über den ursprünglichen Kaufpreis, hat der Anleger für die Zeit, in der er die Aktie hält, einen nicht realisierten Gewinn.

DIE ZENTRALEN THESEN

  • Ein nicht realisierter Gewinn ist eine Wertsteigerung eines Vermögenswerts oder einer Investition, die ein Anleger hält, aber noch nicht gegen Barzahlung verkauft hat, z. B. eine offene Aktienposition.
  • Ein nicht realisierter Verlust ist eine Wertminderung eines Vermögenswerts oder einer Investition, die ein Anleger hält, anstatt sie zu verkaufen und den Verlust zu realisieren.
  • Nicht realisierte Gewinne oder Verluste werden auch als "Papiergewinne und -verluste" bezeichnet.
  • Ein Gewinn oder Verlust wird realisiert, wenn die Anlage tatsächlich verkauft wird.
  • Kapitalgewinne werden erst bei ihrer Realisierung besteuert; Kapitalverluste können nur abgezogen werden, wenn sie realisiert werden.

Was sind nicht realisierte Gewinne und Verluste?

Beispiel für nicht realisierte Gewinne und Verluste

Nehmen wir an, Sie kaufen Aktien von TSJ Sports Conglomerate für 10 US-Dollar pro Aktie und dann stürzt der Aktienkurs kurz darauf auf 3 US-Dollar pro Aktie ab. Aber Sie verkaufen es nicht. Zu diesem Zeitpunkt haben Sie bei dieser Aktie einen nicht realisierten Verlust von 7 USD pro Aktie, da der Wert Ihrer Aktien um 7 USD niedriger ist als beim ersten Eingehen der Position.

Nehmen wir nun an, das Vermögen des Unternehmens verschiebt sich und der Aktienkurs steigt auf 18 US-Dollar. Da Sie die Aktie immer noch nicht verkauft haben, hätten Sie jetzt einen unrealisierten Gewinn von 8 USD pro Aktie (8 USD über dem Wert, an dem Sie zuerst eingekauft haben).

Steuerliche Konsequenzen

Nicht realisierte Gewinne und Verluste als "Papier"-Gewinne oder -Verluste zu bezeichnen impliziert, dass der Gewinn/Verlust nur "auf dem Papier" real ist. Dies ist aus steuerlicher Sicht besonders wichtig, da Veräußerungsgewinne in der Regel erst bei ihrer Realisierung besteuert werden und Veräußerungsverluste erst nach ihrer Realisierung in der Steuererklärung abgezogen werden können.

Um den größtmöglichen Steuervorteil zu erzielen, sollten Sie Ihre Kapitalverluste strategisch abziehen. Wenn Sie im selben Jahr sowohl Veräußerungsgewinne als auch -verluste haben, können Sie Ihre Veräußerungsverluste nutzen, um Ihre Steuerbelastung zu reduzieren, indem Sie Ihre Veräußerungsgewinne verrechnen. Ein Veräußerungsverlust kann auch dazu verwendet werden, die Steuerbelastung zukünftiger Veräußerungsgewinne zu reduzieren. Auch wenn Sie keine Kapitalgewinne haben, können Sie einen Kapitalverlust verwenden, um normales Einkommen bis zur zulässigen Höhe auszugleichen.

Möglicherweise können Sie bei einer Aktie, die Sie besitzen, einen vollständigen Kapitalverlust hinnehmen, der auf Null gesunken ist, weil das Unternehmen seine Geschäftstätigkeit eingestellt oder in Konkurs gegangen ist. Ein Steuerfachmann kann Sie bezüglich der auszufüllenden Formulare und der besten Strategie für Ihre Situation beraten.

Während dies aus steuerlicher Sicht so funktioniert, denken Sie natürlich daran, dass ein Verlust ein Verlust ist, unabhängig davon, ob er realisiert wurde oder nicht. Für einige Anleger ist es der Schlüssel zum langfristigen Anlageerfolg, zu lernen, wann sie ihre Gewinne mitnehmen und ihre Verluste reduzieren müssen.

BERATEREINBLICK

Theodore E. Saade, CFP, AIF, CMFCSignature Estate and Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA

Nicht realisierte Gewinne und Verluste (auch bekannt als Papiergewinne/-verluste) sind der Betrag, den Sie bei den gekauften, aber noch nicht verkauften Wertpapieren entweder nach oben oder unten haben. Im Allgemeinen wirken sich unrealisierte Gewinne/Verluste nicht auf Sie aus, bis Sie das Wertpapier tatsächlich verkaufen und somit den Gewinn/Verlust realisieren. Sie unterliegen dann der Besteuerung, sofern sich die Vermögenswerte nicht auf einem steuerabgegrenzten Konto befanden.

Wenn Sie beispielsweise 100 Aktien der Aktie XYZ für 20 USD pro Aktie gekauft haben und diese auf 40 USD pro Aktie gestiegen sind, hätten Sie einen nicht realisierten Gewinn von 2.000 USD. Wenn Sie diese Position verkaufen würden, hätten Sie einen realisierten Gewinn von 2.000 USD und schulden darauf Steuern.

Steuerverluste, kurz- und langfristige Berücksichtigung von Kapitalgewinnen und Ihre Einkommensteuerklasse sind wichtige Faktoren, die Sie berücksichtigen sollten, wenn Sie entscheiden, welche Schritte mit Positionen mit Gewinn oder Verlust zu unternehmen sind.