BUSINESS LAW and TAXESTAX ISSUES

Transactions de troc et taxes professionnelles

Le troc est le processus par lequel les entreprises échangent des services entre elles. Bien qu'aucun argent ne soit échangé, il est toujours considéré comme imposable par l'IRS.

Le troc est le processus par lequel les entreprises échangent des services entre elles. Bien qu'aucun argent ne soit échangé, le troc est toujours considéré comme imposable par l'IRS.

Les revenus de troc sont imposables pour votre entreprise dans l'année où ils sont réalisés (services rendus ou produits vendus). Les revenus de l'activité de troc sont enregistrés au même titre que les autres revenus, sur la déclaration fiscale appropriée à votre type d'entreprise.

Revenu de troc et impôts sur les entreprises (pas seulement l'impôt sur le revenu)

Bien qu'aucun argent ne soit échangé dans la transaction de troc, le troc est toujours considéré comme imposable par l'IRS. Comme les autres revenus, les revenus de troc peuvent affecter votre impôt sur le revenu total, l'impôt sur le travail indépendant, les taxes d'accise, les taxes d'État et les taxes sur l'emploi.

L'IRS dit :

Si vous vous posez des questions sur les taxes sur les transactions de troc, cette déclaration peut être troublante. Mais en y regardant de plus près, voici ce que cela signifie :

Lorsque l'IRS dit que les transactions de troc peuvent augmenter votre impôt à payer, il vous dit que, comme d'autres revenus, cela peut augmenter des éléments tels que les impôts sur le travail indépendant pour vous en tant que propriétaire d'entreprise, et cela peut entraîner divers types de revenus d'entreprise ( principalement des revenus d'entreprise ordinaires et des revenus de gains en capital) qui sont imposables.

Déclaration des revenus de troc à l'IRS

Le troc est considéré comme un revenu pour une entreprise, au même titre que les autres revenus. Les transactions de troc doivent être déclarées à l'IRS sur le formulaire 1099B. Si vous avez reçu des revenus de troc d'une autre entreprise ou d'un individu au cours de l'année, ils sont tenus de soumettre le formulaire 1099B indiquant le montant payé à votre entreprise par le biais de transactions de troc. Enregistrez la juste valeur marchande du produit ou du service pour lequel vous avez reçu le revenu.

Ce formulaire doit vous être remis avant la mi-février de l'année suivante. Ensuite, vous devez inclure les revenus de troc de toutes sources dans votre déclaration de revenus d'entreprise, ainsi que tous les autres revenus. Ainsi, les revenus de troc sont comme les autres revenus, d'un point de vue fiscal.

L'IRS a certaines exemptions à l'obligation de déclarer les transactions de troc. La déclaration n'est pas nécessaire pour les transactions de troc :

  • Moins de 100 transactions par an
  • Valeur inférieure à 1 $
  • Avec certains "étrangers exonérés".

En outre, l'IRS exonère les transactions « impliquant des sociétés membres ou des clients d'échanges de troc [qui] peuvent être déclarées sur une base agrégée ».

Formulaire IRS 1099-B pour déclarer les revenus de troc

Le formulaire 1099-B ressemble beaucoup aux autres formulaires 1099. Il doit être rempli par l'entreprise ou le particulier qui a effectué le paiement, pour toutes les opérations de troc au cours de l'année. Par exemple, si vous avez troqué votre service de nettoyage dans une série d'échanges au cours de l'année, vous devez déclarer la valeur de ces services sur ce formulaire. L'autre partie remplirait un formulaire 1099-B indiquant la valeur des services ou des produits qu'elle vous a fournis.

Dans certains cas, vous devrez peut-être remplir un formulaire 1099-MISC pour les échanges de troc. Vérifiez auprès de votre fiscaliste avant d'essayer de remplir l'un de ces formulaires.

Effet des dépenses liées au troc sur les impôts

Les dépenses liées à vos opérations de troc peuvent être déductibles en tant que dépenses professionnelles légitimes.

Par exemple, si vous échangez des services de consultation et que vous devez vous déplacer pour rencontrer le client, vos frais de déplacement professionnel pour cette transaction sont probablement déductibles. Ou, si vous avez payé pour vous inscrire sur un échange de troc, l'inscription peut être une dépense d'entreprise. Ces dépenses déductibles peuvent réduire vos revenus de la transaction de troc.

Ce que dit l'IRS sur le troc

Ainsi, en conclusion, les opérations de troc, à la fois des revenus et des dépenses, sont considérées de la même manière que les autres revenus et dépenses de votre entreprise en termes d'incidence sur vos obligations fiscales et le montant et les types d'impôts que vous devez payer. L'IRS vous rappelle :

Utiliser un échange de troc

Comme le note l'IRS ci-dessus, de nombreuses entreprises utilisent un échange de troc pour coordonner les transactions de troc et en tant que banque pour suivre les revenus et les dépenses de troc entre les membres.

Si vous êtes membre d'une bourse de troc, vous recevrez un 1099-B de la bourse, indiquant le montant des revenus que vous avez perçus au cours de l'année grâce au troc de vos produits ou services. Vous devez déclarer ce revenu sur votre déclaration de revenus, en plus de tout autre revenu de troc que vous avez reçu de partenaires de troc individuels.

En savoir plus sur les échanges de troc auprès de l'International Reciprocal Trade Association (IRTA), qui répertorie également les échanges de membres.