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Questions courantes sur les taxes de vente

Obtenez des informations sur les taxes de vente, y compris la taxe de vente en ligne, lorsque vous devez facturer la taxe de vente, les taxes d'option locales et les exonérations de taxe de vente.

Dois-je facturer la taxe de vente ?

La première étape pour déterminer si votre entreprise doit percevoir des taxes de vente est de savoir si votre entreprise « fait des affaires » dans un état particulier.

Cinq États n'ont actuellement aucune taxe de vente à l'échelle de l'État : le New Hampshire, le Delaware, le Montana, l'Oregon et l'Alaska (mais l'Alaska autorise les municipalités à imposer une taxe de vente).

Au niveau de base, votre état décide si vous devez percevoir la taxe de vente dans cet état. Un État a le pouvoir d'imposer une entreprise si l'entreprise a un lien (présence physique dans cet État.

Certaines activités commerciales qui pourraient créer un lien pour votre entreprise dans un État et vous obliger à percevoir des taxes de vente sont :

  • Avoir un bureau, un centre de distribution ou un entrepôt,
  • Avoir un représentant, un agent, un vendeur, un solliciteur ou un notaire,

Vendre en ligne sur des ventes brutes ou un nombre de transactions spécifiques dans un État pourrait vous amener à avoir un lien dans un État et signifier que vous devrez percevoir une taxe de vente. Les ventes brutes et les minimums de transaction diffèrent pour chaque état.

Quel est le taux de la taxe de vente dans mon état ?

Le taux de la taxe de vente est le pourcentage d'achat pour les taxes de vente nationales et locales. Le taux varie selon l'état. Cet article de la Tax Foundation donne les taux de taxe de vente locaux et locaux moyens pour chaque état (2020).

Les produits ou services que je vends sont-ils assujettis à la taxe de vente ?

Une fois que vous avez déterminé si vous avez un lien avec la taxe de vente dans votre état et que vous connaissez le taux de la taxe de vente, l'étape suivante consiste à déterminer si les produits ou services que vous vendez sont soumis à des taxes de vente.

Lorsque les taxes de vente ont commencé dans les années 1930, les taxes de vente n'étaient perçues que sur les produits, mais les États taxent les services. Hawaï, le Nouveau-Mexique et le Dakota du Sud imposent des taxes de vente sur tous les services.

Chaque État a sa propre liste de produits et services taxables, et les lois des États sur ce qui est taxable changent constamment.

Est-ce un produit ou un service ? Dans l'environnement commercial changeant d'aujourd'hui, c'est parfois difficile à dire. Par exemple, si votre entreprise vend de la conception de sites Web, s'agit-il d'un produit ou d'un service. De nombreux États utilisent ce qu'on appelle un véritable objet au texte pour décider si une transaction est une vente taxable de biens meubles corporels (un produit) ou une vente de services non taxable. Le test demande si le « véritable objet » de l'acheteur était d'acquérir un produit fini ou un service.

Dois-je facturer la taxe de vente pour les transactions Internet ?

Si vous vendez en ligne à des clients de votre état, vous devez leur facturer la taxe de vente.

Si vous avez une "présence" dans un autre État, vous devez également facturer la taxe de vente. Une affaire récente de la Cour suprême (Dakota du Sud contre Wayfair) a déterminé qu'un vendeur peut exiger des vendeurs en ligne qu'ils perçoivent des taxes de vente même s'ils n'ont pas de présence physique dans un État.

Consultez cet article du Conseil d'administration de la taxe de vente simplifiée pour connaître les directives de chaque État en matière de taxes de vente, y compris le seuil de vente à distance.

Comment puis-je m'inscrire auprès de l'autorité fiscale de mon État ?

Pour commencer à percevoir les taxes de vente dans votre état, vous devrez vous inscrire auprès de l'autorité fiscale de votre état.

Vous devrez peut-être demander un permis de vendeur si :

  • Vous avez un agent physique ou un lieu où vous faites des affaires (comme votre domicile)
  • Vous vendez ou expédiez des produits à un acheteur dans l'état
  • Vous avez un lieu de distribution, comme un entrepôt ou une zone de stockage
  • Vous avez des employés physiquement présents dans l'État, y compris des entrepreneurs indépendants, des vendeurs, des représentants ou des agents

De plus, vous devrez peut-être obtenir un permis de taxe de vente si vous vendez en ligne et que vous avez l'une ou l'autre de ces deux circonstances :

  • Vous avez un nombre minimum de transactions à distance dans l'état, ou
  • Votre entreprise fait plus du montant minimum de dollars de ventes chaque année.

Cet article de l'IRS contient des informations sur les 50 départements gouvernementaux de l'État, y compris un lien direct vers l'autorité fiscale de l'État.

Certains États exigent que vous vous inscriviez à l'aide du système simplifié d'enregistrement de la taxe de vente (SSRS).

Deux informations importantes dont vous aurez besoin pour vous inscrire :

Votre numéro d'identification fiscale fédérale des entreprises (numéro d'identification de l'employeur). Vous demandez ce numéro auprès de l'IRS.

Votre ou vos codes SCIAN. Ce sont des codes universels pour tous les produits et services que vous vendez. Vous pouvez utiliser la fonction de recherche sur le site Web du SCIAN pour obtenir ces codes.

Comment collecter, déclarer et payer les taxes de vente ?

Le processus de collecte, de déclaration et de paiement de la taxe de vente diffère dans chaque État, mais vous pouvez découvrir comment le processus fonctionne en général en lisant cet article.

Dois-je percevoir la taxe de vente dans mon entreprise à domicile ?

De nombreux propriétaires d'entreprises à domicile supposent qu'ils vendent à domicile que leurs ventes ne sont pas imposables. Pas vrai; si le produit ou le service que vous vendez est taxable, vous devez obtenir un permis de vendeur et percevoir, déclarer et payer les taxes de vente.

Dois-je percevoir des taxes de vente sur les ventes en dehors de l'État ?

Les ventes en dehors de l'État sont compliquées et vous devez tenir compte de nombreuses circonstances différentes si vous avez un lien (présence) dans d'autres États. Découvrez certaines des circonstances courantes dans cet article.

Comment puis-je connaître les taux de taxe de vente?

Les taux de taxe de vente changent pour chaque état et chaque localité au sein de chaque état. En savoir plus sur les taxes locales sur les options et comment connaître les taux de taxe par code postal.

Que sont les taxes sur les options locales ?

De nombreux États (34) autorisent les localités à facturer une taxe de vente « option locale » supplémentaire en plus de la taxe de vente générale de l'État. Habituellement, ces taxes d'option locales sont à des fins spécifiques, comme le financement des écoles ou la récupération des inondations. Si vous vendez à des clients dans différentes localités, vous devrez connaître la taxe d'option locale pour chaque localité où se trouve le client ; voir cet article pour un site qui vous permet de rechercher des taxes d'option locales par code postal.

Qu'est-ce qu'un congé de taxe de vente d'État ?

De nombreux États américains ont des congés de taxe de vente, qui quelques jours par an sont réservés pour permettre aux gens d'acheter certains articles sans payer de taxe de vente. Cette "vacance" est un avantage pour les commerçants qui vendent ces articles (les vêtements et les articles de rentrée sont présents dans de nombreux États) et, bien sûr, pour les clients.

Cet article de la Tax Foundation répertorie les congés fiscaux d'État pour chaque État, avec les produits « en vacances » dans cet État.