BUSINESS LAW and TAXESTAX ISSUES

Raisons courantes pour lesquelles les entreprises font faillite

Découvrez trois principes commerciaux de base qui, lorsqu'ils sont négligés, sont souvent à l'origine de la faillite des entreprises.

De nombreuses entreprises déclarent faillite tous les jours. L'American Bankruptcy Institute indique qu'en moyenne, environ 26 000 entreprises ont fait faillite chaque année de 2013 à 2017. Cette statistique n'inclut pas le nombre de petites entreprises qui ferment simplement leurs portes et abandonnent leurs entreprises défaillantes.

Il existe des raisons typiques pour lesquelles les entreprises ferment, mais dans la plupart des cas, elles se résument à négliger les principes commerciaux de base que sont la liquidité, la solvabilité et la viabilité.

Voici une brève discussion de chaque terme et de son importance pour empêcher une entreprise de fermer ou de déclarer faillite.

Liquidité

La liquidité est la plus à court terme de ces mesures car elle fait référence à la capacité d'une entreprise à transformer rapidement des actifs en liquidités sans perte. Le principe fonctionne comme ceci : disons que vous avez besoin d'argent liquide pour payer vos factures. Le moyen le plus simple de l'obtenir est de vendre un actif. Si vous vendez de l'argent comptant ou que vous l'utilisez pour payer des factures, cela vaut 100 pour cent de sa valeur. Mais si vous essayez de vendre un autre actif, il ne vaudra pas 100 pour cent.

Alors vous regardez autour de vous et pensez : « Eh bien, je peux recouvrer certaines créances. » Mais vous ne pouvez pas collecter suffisamment, ou vous finissez par vendre les créances à un facteur à un prix très avantageux. vous essayez donc de rapporter des boîtes de fournitures non ouvertes au magasin de fournitures de bureau. Ou, vous retournez certains produits non utilisés à votre fournisseur. Vous savez, si vous essayiez de vendre du matériel, vous subiriez une perte, car il s'est déprécié.

Si vous êtes liquide, vous disposez de suffisamment d'avoirs en espèces pour pouvoir payer vos factures immédiates ou payer vos employés. La plupart des entreprises ne disposent pas de beaucoup d'argent supplémentaire, mais elles devraient être en mesure de savoir qu'elles en ont suffisamment, provenant des revenus ou de la vente de produits, pour payer les factures à leur échéance. C'est ce qu'on appelle un flux de trésorerie positif, et cela signifie liquidité.

Solvabilité

Le principe de solvabilité est lié à la liquidité, mais il est un peu plus large. Si une entreprise est solvable, elle dispose de suffisamment d'actifs pour couvrir ses dettes. Si tous les créanciers de l'entreprise faisaient appel à leurs prêts et exigeaient un paiement (un peu comme une « course à la banque » pour une entreprise), l'entreprise devrait vendre ou aliéner ses actifs courants, à perte.

La solvabilité est mesurée à l'aide d'un ratio d'entreprise appelé « ratio actuel » qui compare les actifs à court terme (créances, fournitures et stocks) aux passifs à court terme (les dettes que vous devez et qui sont dues au cours de la prochaine année, comme vos impôts, charges sociales et paiements sur votre prêt commercial). Le "rapport actuel" est censé être de 2:1. C'est-à-dire que la valeur de vos actifs à court terme doit être le double du montant de vos passifs à court terme.

Comme mentionné ci-dessus, il est difficile de vendre des actifs rapidement sans subir de pertes, vous avez donc besoin de plus d'actifs pour couvrir vos passifs. La solvabilité est donc la capacité d'une entreprise à maintenir un ratio actuel de 2:1, afin qu'elle puisse gérer les urgences et payer ses factures à court terme (moins d'un an).

Viabilité

Le concept de viabilité est souvent discuté avec les êtres vivants (nouveau-nés, par exemple) et leur capacité non seulement à survivre mais à s'épanouir. La viabilité économique signifie le maintien de bénéfices durables pour une entreprise sur une période de temps. Cela ne veut pas dire que chaque trimestre est rentable, mais qu'au fil du temps l'entreprise est rentable, ce qui assure des liquidités pour les urgences et de la solvabilité pour les besoins actuels.

N'oubliez pas qu'une entreprise peut être rentable sans beaucoup d'argent. Les bénéfices ne sont que sur papier ; l'argent est à la banque.

Pourquoi les bases des affaires sont essentielles à la survie des entreprises

Retour au point d'origine : les entreprises font souvent faillite parce qu'elles oublient l'essentiel :

  • L'entreprise doit disposer de suffisamment de liquidités pour couvrir les urgences (liquidités) ;
  • L'entreprise doit avoir suffisamment d'actifs pour que si des prêts doivent être remboursés ou des impôts doivent être payés, l'entreprise puisse couvrir ces « appels » sur ses actifs (solvabilité) ; et
  • L'entreprise doit continuer à être rentable, ce qui signifie qu'elle continue de générer plus de revenus que de revenus, accumulant ainsi des liquidités et d'autres actifs (viabilité).

Principes commerciaux de base. Oubliez-les à vos risques et périls.