BUSINESS FINANCEBUDGETING

Créez un budget de trésorerie pour améliorer vos résultats

La budgétisation de trésorerie est une forme d'analyse des flux de trésorerie à court terme qui peut aider votre petite entreprise à gérer ses fonds et à rester à flot.

Il n'y a rien de plus important pour votre entreprise que l'argent liquide. La façon dont l'argent circule dans votre entreprise est appelée « flux de trésorerie », et les flux de trésorerie peuvent faire la différence entre rester en affaires et jeter l'éponge.

Un budget de trésorerie détermine les modèles de collecte et de paiement sur une période donnée, comme un mois, un trimestre ou une année. Votre objectif est de maintenir suffisamment de liquidités pour les opérations et les dettes sans laisser trop de liquidités inutilisées ou improductives.

Bien que vous ne puissiez pas prédire exactement comment votre trésorerie circulera au cours d'un mois donné, le processus de création d'un budget basé sur les flux de trésorerie des années précédentes vous aidera à gérer les déficits et à planifier l'utilisation appropriée des fonds excédentaires.

Planification financière à court terme

Le budget de trésorerie est l'un des principaux outils utilisés dans la planification financière à court terme des flux de trésorerie. Il est souvent développé mois par mois. Un bon budget de trésorerie permet au propriétaire de voir les besoins financiers à court terme et de développer des opportunités pour l'entreprise.

Par exemple, pendant un mois, l'entreprise peut disposer de liquidités supplémentaires et être en mesure d'économiser de l'argent dans un fonds du marché monétaire. Un autre mois, l'entreprise peut avoir un manque à gagner et devoir retirer de l'argent de son épargne ou demander un prêt bancaire à court terme pour couvrir ses besoins.

De nombreux propriétaires déclarent leurs entrées de trésorerie (revenus des ventes) et leurs sorties (dépenses) attendues mois par mois pour calculer leur excédent de trésorerie ou leur manque de trésorerie à la fin de chaque mois. C'est un outil de planification à court terme utile pour le propriétaire de petite entreprise.

Trois composants principaux

Le processus d'élaboration d'un budget de trésorerie comporte trois volets :

  • Périodela durée pendant laquelle vous élaborez le budget
  • Position de trésorerie souhaitée le montant de trésorerie que vous souhaitez conserver en fonction de la nature de votre entreprise, du flux des comptes débiteurs et de la possibilité de changements drastiques, tels qu'une opportunité immédiate ou des dépenses imprévues
  • Estimation des ventes et des dépenses au cours de la période sélectionnée

Étant donné que les ventes et les dépenses sont estimées, votre budget de trésorerie ne sera jamais tout à fait exact, mais avec le temps, vous deviendrez plus apte à prévoir les ventes et les dépenses prévues pour une période donnée de l'année.

Une analyse

Une fois le budget de trésorerie préparé, vous le comparerez aux performances réelles de votre entreprise. La comparaison de votre budget avec les résultats vous fournira des différences possibles entre les résultats que vous avez prévus et les résultats réels.

Ce comparatif vous donnera les informations nécessaires pour ajuster le budget de trésorerie de cette période et affiner votre budgétisation pour la période suivante. Vous aurez presque certainement besoin de modifier le budget à mesure que des changements se produisent en fonction de dépenses imprévues.

Les propriétaires de petites entreprises doivent porter une attention particulière à leur situation de trésorerie, à leurs flux de trésorerie et à l'exactitude de leur budget de trésorerie.

Sans ces outils, il y a de fortes chances que vous trouviez votre organisation pauvre en liquidités ou que vous vous retrouviez avec des liquidités qui pourraient être investies pour améliorer le résultat net.