BUSINESS LAW and TAXESTAX ISSUES

Déduire les voyages d'affaires à destination et en provenance d'une entreprise à domicile

Une explication détaillée des conditions requises pour déduire les frais de déplacement vers et depuis le lieu de votre entreprise à domicile.

Si vous exploitez votre entreprise à partir de votre domicile, vous pouvez déduire les frais de voiture liés à l'entreprise pour les allers-retours entre le domicile et les lieux d'affaires à des fins professionnelles. Ces dépenses comprennent tous les coûts de fonctionnement de votre voiture, dans ces circonstances :

  • Vous travaillez à domicile dans votre entreprise à domicile.
  • Votre domicile est votre principal lieu d'activité (l'endroit où vous gagnez la plupart de vos revenus ou où vous effectuez vos tâches administratives ou de gestion).
  • Vous pouvez prouver que les dépenses liées à la voiture étaient professionnelles et non personnelles.

Pour être déductibles, tous les frais de déplacement vers et depuis votre entreprise à domicile doivent être liés à l'entreprise.

Déductions kilométriques pour voyages d'affaires

Les frais de déplacement ne sont généralement pas déductibles car ils sont considérés comme des dépenses personnelles. Mais conduire de votre entreprise à domicile à l'emplacement d'un client ou pour des courses professionnelles n'est pas considéré comme un trajet domicile-travail, tant que vous pouvez répondre à la qualification du principal lieu d'activité.

De plus, votre kilométrage jusqu'au chantier et retour sont des miles professionnels qui doivent être justifiés par une documentation écrite indiquant où vous êtes allé et combien de miles professionnels vous avez parcourus. Les déplacements à la banque et au bureau de poste sont également considérés comme un kilométrage professionnel s'ils sont documentés. Les déplacements pour les courses personnelles sont ignorés.

Le résultat de vos dossiers devrait être les miles professionnels pour l'année (avec un journal écrit de sauvegarde) et le nombre total de miles parcourus pour l'année. Pour documenter le nombre total de kilomètres parcourus, faites le relevé de votre compteur kilométrique au début et à la fin de l'année. L'IRS examine souvent la lecture du compteur kilométrique sur les factures de réparation automobile pour voir si votre total de miles est raisonnable.

Prouver les dépenses liées à l'entreprise

L'IRS examine très attentivement les dépenses de voiture pour les petites entreprises. Ils veulent voir que les dépenses étaient vraiment liées aux affaires, car les dépenses non professionnelles pour l'utilisation d'une voiture ne sont pas déductibles. L'IRS exige que vous ayez des dossiers détaillés qui sont :

  • Noté au moment de la dépense (pas des semaines ou des mois plus tard)
  • Détaillez la date, la raison du voyage et d'autres informations pour montrer que le voyage en voiture était professionnel

Vous n'êtes pas obligé d'inclure ces documents dans votre déclaration de revenus, mais vous devez les avoir en cas de vérification de l'IRS. Étant donné que vous ne pouvez pas les rattraper après avoir été informé d'un audit, vous devrez conserver de bons dossiers de voyage pour votre entreprise dès le début, en prenant l'habitude de suivre les informations notées ci-dessus.

Quelles dépenses de voiture puis-je déduire ?

Vous pouvez déduire toutes les dépenses ordinaires et nécessaires liées aux déplacements professionnels, mais aucun déplacement personnel. Si vous remplissez les conditions indiquées ci-dessus pour votre entreprise à domicile en tant que lieu principal, vous pouvez alors déduire les dépenses de votre domicile pour les déplacements en voiture vers et depuis les lieux où vous faites des affaires. Par exemple, vous pouvez déduire les déplacements vers et depuis :

  • La maison d'un client
  • Le magasin de bureau où vous achetez des fournitures de bureau
  • Les chantiers temporaires où vous travaillez pour des clients
  • Lieux où vous rencontrez des clients, des clients ou des conseillers commerciaux
  • Votre entrepôt ou le lieu où vous conservez l'inventaire de votre entreprise
  • Un centre de congrès où vous avez participé à un séminaire d'entreprise

Vous pouvez également déduire les dépenses pour les voyages d'affaires de nuit à destination et en provenance de votre entreprise à domicile, tout comme vous pouvez le faire pour d'autres voyages d'affaires, y compris le kilométrage ou les billets d'avion, l'hébergement, les repas et les frais de divertissement.

Comment puis-je déterminer ces dépenses de voiture?

Vous pouvez utiliser le taux de déduction kilométrique standard fixé par l'IRS, qui change chaque année, ou vous pouvez suivre les coûts réels de toutes les dépenses liées à la voiture.

Les méthodes de kilométrage standard et de coût réel présentent des avantages et des inconvénients. L'utilisation du taux de kilométrage standard est moins compliqué car tout ce que vous avez à faire est de définir les kilomètres parcourus à des fins professionnelles, mais la méthode du coût réel entraîne parfois des montants de déduction plus élevés.

Tenir de bons dossiers

N'oubliez pas que bien que les voyages d'affaires à destination et en provenance de votre entreprise à domicile soient déductibles, ils doivent être documentés et enregistrés au moment du voyage. Ne vous laissez pas surprendre sans ces documents en cas d'audit IRS de votre entreprise.

Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne remplacent pas de tels conseils. Les lois nationales et fédérales changent fréquemment et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre État ou les modifications les plus récentes apportées à la loi. Pour des conseils fiscaux ou juridiques actuels, veuillez consulter un comptable ou un avocat.