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Déduire le kilométrage standard par rapport aux dépenses réelles sur les taxes

Si vous utilisez une voiture pour vos déplacements professionnels, vous pouvez bénéficier de certaines déductions fiscales. Apprenez la différence entre le kilométrage standard et les dépenses réelles.

Si vous possédez un véhicule que vous utilisez pour votre entreprise, vous pourrez peut-être déduire certaines dépenses de vos impôts. Vous devez répondre à certaines exigences afin de prendre ces radiations. Il existe deux méthodes pour déduire les frais de conduite liés aux déplacements professionnels, le taux kilométrique standard ou les frais réels du véhicule. Découvrez qui peut bénéficier de ces déductions et les principales différences entre les deux.

Quel est le taux de kilométrage standard ?

La première option pour déduire les frais de conduite est d'utiliser le taux kilométrique standard. Dans cette déduction, vous calculerez le nombre total de kilomètres parcourus et le multiplierez par le taux de kilométrage standard.

Comment calculer le taux de kilométrage standard :

L'IRS déterminera quel est le taux de kilométrage standard à un moment donné. Il change tous les six mois à un an, vous devez donc consulter le formulaire fiscal de l'année en cours ou votre comptable pour le taux de kilométrage actuel. Le taux de kilométrage peut être un numéro de janvier à juin et quelque chose d'autre de juillet à décembre.

Qui peut bénéficier de déductions en utilisant le taux kilométrique standard ?

Vous pouvez effectuer des déductions en utilisant le kilométrage standard si :

  • Vous avez utilisé le taux kilométrique standard depuis que vous avez loué ou acheté la voiture pour la première fois.
  • Vous avez loué une voiture et avez l'intention d'utiliser la déduction du taux de kilométrage standard pour l'intégralité de la location
  • Vous utilisez quatre véhicules ou moins dans vos opérations commerciales quotidiennes.

Qui ne peut pas bénéficier de déductions en utilisant le taux kilométrique standard ?

Vous ne pouvez pas utiliser le taux kilométrique standard si :

  • Vous avez utilisé la déduction fiscale pour frais réels et demandé la déduction pour amortissement accéléré au cours des années précédentes.
  • Vous avez demandé une déduction en vertu de l'article 179 sur le véhicule.

Exemple de déduction utilisant le taux kilométrique standard

Par exemple : le taux de kilométrage de janvier à juin était de 0,51. Le taux de kilométrage de juillet à décembre était de 0,55. Vous avez parcouru 5 000 miles de janvier à juin pour un voyage d'affaires et 5 000 miles de juillet à décembre. Votre calcul de kilométrage standard serait le suivant

Si vous utilisez le taux kilométrique standard, vous ne pouvez pas déduire :

  • Paiements de location.
  • Dépréciation.
  • Dépenses automobiles réelles.

Vous pouvez toujours déduire les affaires liées :

  • Frais de stationnement et péages.
  • Intérêts si vous avez un prêt sur la voiture.
  • Frais d'inscription applicables et taxes éventuelles.

Passer à la méthode des dépenses réelles

Vous pouvez passer à la méthode des dépenses réelles au cours des années suivantes, même si vous avez commencé à utiliser le taux de kilométrage standard. Cependant, vous ne pouvez pas utiliser l'amortissement accéléré. Vous devrez utiliser la méthode d'amortissement linéaire.

Quelle est la méthode des dépenses réelles ?

L'autre option disponible pour déduire les dépenses liées à la conduite est la méthode des dépenses réelles. Vous pouvez utiliser cette méthode si vous n'êtes pas en mesure d'utiliser le taux de kilométrage standard ou si vous choisissez simplement de ne pas le faire.

Vous devez utiliser les dépenses réelles si :

  • Vous disposez d'une flotte de véhicules (plus de quatre) utilisés simultanément pour vos activités commerciales.
  • Vous louez une voiture et n'envisagez pas d'utiliser le taux kilométrique standard pendant toute la durée de la location.
  • Vous avez utilisé le calcul des dépenses réelles lorsque votre véhicule a été utilisé pour la première fois à des fins commerciales. Vous ne pouvez pas passer au taux kilométrique standard au cours des années suivantes.

Exemples de dépenses réelles que vous pouvez déduire :

  • Intérêts sur un prêt automobile
  • Amortissement des véhicules (les véhicules loués ne peuvent pas être amortis)
  • Frais d'inscription et taxes
  • Frais de stationnement et péages
  • Location de garage
  • Paiements de location (un montant d'inclusion dans le revenu doit être soustrait du montant que vous pouvez déduire si la valeur du véhicule est supérieure à un certain montant. Ce montant change chaque année, alors assurez-vous de vérifier auprès de l'IRS ou de votre comptable.)
  • Assurance
  • De l'essence
  • Huile
  • Maintenance
  • Réparations
  • Assurance
  • Pneus
  • Plaques d'immatriculation
  • Frais d'inscription

Combien pouvez-vous déduire ?

Vous ne pouvez déduire que la partie des dépenses qui a été utilisée pour les affaires. Ainsi, si 60 % de votre conduite était pour affaires, vous pouvez déduire 60 % des dépenses.

Exemple de déduction utilisant les dépenses réelles

Par exemple : vous avez parcouru 10 000 milles avec votre véhicule, mais seulement 6 000 étaient pour affaires. Ainsi, 60 % (6 000 divisé par 10 000) de vos dépenses étaient pour les entreprises. Vos dépenses réelles étaient de 3000 $. 60 % de 3 000 $ (3 000 $ *.6) = 1 800 $, vous pouvez donc déduire 1 800 $.

Taux de kilométrage standard par rapport aux dépenses réelles, quel est le meilleur ?

La meilleure méthode dépend d'un certain nombre de facteurs. Cela dépend du véhicule que vous conduisez et des coûts d'exploitation du véhicule.

Si votre véhicule consomme beaucoup d'essence, la déduction de kilométrage standard sera probablement plus avantageuse pour vous. Si votre véhicule a des coûts d'exploitation très élevés et une faible consommation d'essence, alors la déduction des dépenses réelles peut vous permettre de réaliser de meilleures économies.

*Vous devriez toujours consulter l'IRS ou un comptable agréé pour décider quelles déductions sont applicables à votre situation spécifique.