BUSINESS LAW and TAXESTAX ISSUES

Comment les entreprises ont des problèmes avec les impôts

Découvrez 3 façons dont les propriétaires d'entreprise commettent une fraude fiscale délibérée, notamment la sous-déclaration des revenus, la surdéclaration des dépenses et l'omission de déclarer.

La plus grosse erreur fiscale qu'une entreprise puisse commettre est de se soustraire volontairement au paiement des impôts. Les individus commettent également cette erreur et l'entreprise et l'individu patinent sur une glace mince s'ils pensent qu'ils ne seront pas pris et punis.

L'évasion fiscale n'inclut pas les erreurs ou les erreurs honnêtes. L'évasion est ce que l'Internal Revenue Service appelle une conduite "volontaire, consciente et intentionnelle". C'est la différence entre l'évitement et l'évasion.

Évitement fiscal vs. évasion fiscale

L'évasion fiscale est légale; c'est ce que font les contribuables pour éviter de payer plus d'impôt que nécessaire. Vous pouvez éviter les impôts des entreprises et des particuliers en prenant des déductions et des crédits. Tant que ces déductions et crédits sont étayés par des documents et dans le cadre des réglementations de l'IRS et de l'État, vous évitez, et non pas éluder, les impôts. Vous pouvez également éviter de payer plus que nécessaire en retardant les impôts à l'aide des IRA, des 401ks et d'autres méthodes de report d'impôt.

L'évasion fiscale, d'autre part, ne paie pas d'impôts par des méthodes illégales. Dans un article sur Forbes, Robert Wood discute de ce que l'IRS considère comme des erreurs fiscales "volontaires". L'évasion fiscale intentionnelle peut être soit un péché de commission (faire intentionnellement quelque chose, comme payer en espèces) soit un péché d'omission (ne pas inclure le revenu ou ne pas produire de déclaration de revenus).

Si l'IRS, ou la Cour de l'impôt, juge qu'un acte d'un contribuable est «volontaire», cela peut entraîner une augmentation des amendes et des pénalités, y compris des peines de prison.

Sous-déclaration des revenus d'entreprise

Évitez de sous-déclarer les revenus. Tous les revenus d'entreprise doivent être déclarés. Cette exigence comprend les revenus des transactions de troc et des transactions en espèces. Une autre façon courante pour les entreprises de sous-déclarer leurs revenus consiste à éviter de déclarer des transactions en espèces importantes en gardant les dépôts inférieurs à 10 000 $. Les dépôts de 10 000 $ ou plus doivent être déclarés à l'IRS.

Certaines entreprises tentent d'éviter les problèmes de charges sociales en payant leurs employés en espèces. Payer en espèces signifie généralement qu'aucune retenue d'impôt sur le revenu et les taxes FICA (sécurité sociale et assurance-maladie) ne sont payées.

Dépenses excessives à déclarer

Vous devez également éviter de sur-déclarer les dépenses. Voici certaines des façons les plus courantes pour les entreprises de surdéclarer leurs dépenses :

  • Déclarer les dépenses de voyage personnelles en tant que dépenses professionnelles, comme emmener un conjoint en voyage d'affaires et déclarer les dépenses du conjoint en tant que dépenses professionnelles, ou réclamer des miles personnels en tant que miles professionnels.
  • Prélèvement d'une déduction injustifiée pour l'espace de bureau à domicile
  • Déclarer d'autres dépenses personnelles comme dépenses professionnelles.

Ne pas déclarer l'impôt sur les ventes et les employés

La façon la plus courante pour les entreprises de ne pas déclarer les impôts est le défaut de déclarer les taxes de vente et les charges sociales. Ces taxes sont appelées taxes de « fonds en fiducie » car elles sont perçues auprès d'autres clients, dans le cas des taxes de vente et des employés dans le cas des charges sociales. L'argent collecté est détenu en fiducie par l'entreprise, pour être déclaré et payé à l'autorité fiscale appropriée.

Utiliser délibérément ces taxes pour financer une entreprise au lieu de déclarer la collecte et de payer à l'échéance est une fraude fiscale.

Mode de vie et fraude fiscale

L'une des façons dont les entreprises sont victimes de fraude fiscale est d'avoir un style de vie qui ne correspond pas à leurs revenus déclarés. Un style de vie de haut vol indique que le revenu d'entreprise n'a pas été déclaré, dans la plupart des cas.

Dans une affaire de faillite en 2014, Hawkins contre le Franchise Tax Board of California, la famille Hawkins a vécu un style de vie "vraiment exceptionnel" tout en affirmant qu'elle était en faillite. Le 9th Circuit Court et le California Franchise Tax Board ont déterminé que « le maintien d'un mode de vie riche après que leurs dépenses de subsistance ont dépassé leurs revenus constituait une tentative délibérée d'évasion fiscale ».

Toute entreprise peut commettre une erreur légitime. Mais rappelez-vous que l'ignorance de la loi n'est pas une excuse. Un propriétaire d'entreprise a l'obligation de connaître et de respecter la loi, sous peine d'en subir les conséquences.

Lois générales sur la fraude et sanctions

Selon l'Internal Revenue Service :

D'autres amendes et pénalités sont imposées pour des actes délibérés, tels que

  • Défaut de percevoir ou de payer l'impôt
  • Omission volontaire de produire une déclaration
  • Fraude et fausses déclarations (vous devez signer votre déclaration de revenus, attestant que toutes les déclarations de cette déclaration sont vraies)

Si des actes sont jugés «volontaires», le tribunal peut considérer ces actes comme des crimes ou des délits et peut entraîner de lourdes amendes et des peines d'emprisonnement.

Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne remplacent pas de tels conseils. Les lois nationales et fédérales changent fréquemment et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre État ou les modifications les plus récentes apportées à la loi. Pour des conseils fiscaux ou juridiques actuels, veuillez consulter un comptable ou un avocat.