BUSINESS LAW and TAXESTAX ISSUES

Comment le travail indépendant affecte-t-il les prestations de sécurité sociale

Le revenu d'un travail indépendant pourrait réduire vos prestations de sécurité sociale, mais cela dépend de votre âge. Découvrez comment le revenu de votre entreprise affecte la sécurité sociale.

Si vous travaillez senior, que vous êtes travailleur indépendant et que vous percevez également des prestations de sécurité sociale, vos prestations peuvent augmenter ou diminuer. Travailler pendant la retraite signifie également que vous devez continuer à payer des impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie sur vos revenus de travail.

Cet article examine comment travailler pour vous-même affecte vos prestations de sécurité sociale et comment prendre en compte cette situation dans votre planification de retraite.

Points clés à retenir

  • Travailler et percevoir des prestations de sécurité sociale peut augmenter vos crédits si votre revenu d'emploi indépendant est suffisamment élevé.
  • Vos crédits de sécurité sociale peuvent être limités si vous travaillez et percevez des prestations avant l'âge de votre retraite à taux plein.
  • Les personnes âgées qui travaillent à leur compte doivent également payer des impôts sur le travail indépendant sur leur revenu d'entreprise en plus de l'impôt sur le revenu.
  • Votre revenu de travail indépendant et l'impôt sur le travail indépendant sont ajoutés à vos autres revenus sur le formulaire 1040 ou le formulaire 1040-SR si vous avez 65 ans ou plus.

Qui est travailleur indépendant ?

L'Internal Revenue Service (IRS) déclare qu'une personne est un travailleur indépendant s'il remplit au moins un de ces critères :

  • Exploitation d'un commerce ou d'une entreprise en tant que propriétaire unique (propriétaire d'une entreprise individuelle) ou entrepreneur indépendant (plutôt qu'employé)
  • Membre d'une société de personnes qui exerce un commerce ou une entreprise
  • Sinon en affaires pour vous-même (y compris une entreprise à temps partiel)

Être travailleur indépendant comprend également les personnes qui possèdent d'autres types d'entreprises, comme une société à responsabilité limitée (LLC). Cependant, vous n'êtes pas considéré comme un travailleur indépendant si vous êtes propriétaire d'une société ou d'une société S parce que ces personnes sont actionnaires.

Aux fins du présent article, nous considérerons un travailleur autonome si le particulier possède une entreprise, a des revenus et des dépenses d'entreprise et produit une déclaration de revenus d'entreprise.

Impôt sur le revenu pour les travailleurs autonomes âgés

Si vous avez un revenu d'emploi indépendant, vous devez le déclarer à l'IRS et payer des impôts dessus. Cela comprend les revenus des produits que vous vendez et des services que vous fournissez aux clients ou aux clients. Un type de revenu courant pour les propriétaires d'entreprise en solo provient d'un formulaire 1099, généralement le formulaire 1099-NEC, qui rapporte les revenus pour la fourniture de services.

Votre revenu d'emploi indépendant est ajouté à votre déclaration de revenus personnelle avec d'autres revenus, y compris tout revenu de prestations de sécurité sociale que vous pourriez recevoir. Le revenu net de votre entreprise est calculé à l'annexe C de ce formulaire.

Votre revenu net provenant d'un travail indépendant, aux fins de la sécurité sociale, correspond à vos revenus bruts moins les déductions commerciales et l'amortissement admissibles. Vos revenus de travail indépendant ne comprennent pas :

  • Dividendes des investissements
  • Intérêts de prêts
  • Locations immobilières, sauf si vous êtes un agent immobilier
  • Revenu d'une société en commandite simple

Il existe une version spéciale du formulaire 1040 pour les personnes âgées de plus de 65 ans, appelée formulaire 1040-SR. Si vous déclarez vos impôts à l'aide d'un logiciel de préparation d'impôts, vous le ferez automatiquement à l'aide de ce formulaire si vous avez plus de 65 ans. Assurez-vous de vérifier que la version que vous utilisez comprend l'annexe C.

Travailler et bénéficier de la sécurité sociale

Vous pouvez continuer à travailler dans votre entreprise et continuer à percevoir des prestations de sécurité sociale. Ce revenu affecte vos prestations de retraite de plusieurs façons.

Il pourrait en résulter un avantage plus élevé pour vous. La Social Security Administration (SSA) recalcule vos prestations chaque année, et chaque année votre revenu d'emploi indépendant est inclus dans le calcul. Si ce revenu est plus élevé que le revenu des années précédentes, il pourrait en résulter un montant de prestation plus élevé pour l'année.

Votre revenu de travail peut également réduire vos prestations si vous n'avez pas atteint l'âge de la retraite à taux plein lorsque vous prenez votre retraite et que vous gagnez plus que la limite de revenu annuel. Si vous n'avez pas atteint l'âge de la retraite à taux plein pour une année donnée, vos versements de prestations sont réduits de 1 $ pour chaque 2 $ que vous gagnez au-delà de la limite.

À partir du mois où vous atteignez l'âge normal de la retraite (66 ans, si vous êtes né entre 1943 et 1954), vous pouvez gagner autant que vous le souhaitez et ne pas avoir à rembourser les prestations de sécurité sociale que vous recevez.

Renseignez-vous auprès de votre bureau local de la sécurité sociale pour plus de questions sur la façon dont votre travail indépendant peut affecter vos futures prestations de sécurité sociale.

Impôts sur le travail indépendant

Même si vous percevez des prestations de sécurité sociale, si vous êtes un travailleur indépendant, vous devez toujours payer des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, appelées taxes sur le travail indépendant, sur vos revenus de travail indépendant. Si vous avez 400 $ ou plus en revenus d'un travail indépendant, vous devez également déclarer ces revenus dans votre déclaration de revenus.

La chose la plus importante à retenir à propos de l'impôt sur le travail indépendant : cet impôt n'est pas déduit de votre revenu en tant que propriétaire d'entreprise. Vous devez calculer l'impôt sur le travail indépendant que vous devez et payer ce montant au cours de l'année. De nombreux propriétaires d'entreprise paient des impôts estimés chaque trimestre pour éviter les pénalités en cas de paiement insuffisant.

Si vous n'avez pas de bénéfice pendant un an, vous n'avez pas à payer d'impôt sur le travail indépendant, mais vous ne recevez pas non plus de crédits de sécurité sociale pour cette année.

Calcul de l'impôt sur le travail indépendant

Le taux actuel d'imposition des travailleurs indépendants est de 15,3 %. La part Sécurité Sociale est de 12,4% jusqu'à un maximum Sécurité Sociale (ce taux évolue chaque année). Le taux de Medicare est de 2,9% sans plafond. De plus, si votre revenu total pour l'année provenant de toutes les sources est supérieur à 200 000 $, vous devez payer un impôt supplémentaire de 0,9 % d'assurance-maladie pour cette année.

Vous pouvez déduire la moitié de votre impôt de sécurité sociale total sur l'annexe SE. Cette réduction vise à rapprocher les travailleurs indépendants de la moitié de la Sécurité sociale versée par les employeurs pour les salariés.

Si vous avez des revenus à la fois d'un travail indépendant et d'un travail salarié, vos revenus d'emploi sont comptés en premier si le montant combiné est supérieur au maximum de la Sécurité sociale.

Foire aux questions (FAQ)

Comment payez-vous les impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie pour les revenus des travailleurs indépendants?

Les personnes âgées doivent payer des impôts sur le travail indépendant pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie chaque année sur la base du revenu net de leur entreprise. Vous devrez remplir l'annexe SE pour calculer le montant de la taxe et l'inclure avec vos autres informations sur votre déclaration de revenus personnelle (formulaire 1040 ou formulaire 1040-SR pour les personnes âgées). Il fait partie de votre revenu imposable total pour l'année.

Si vous n'avez pas assez de retenues sur d'autres revenus, vous devrez effectuer des paiements d'impôt estimatifs trimestriels pour éviter les pénalités pour paiement insuffisant.

Combien de revenus d'indépendant pouvez-vous gagner avant de devoir payer des impôts de sécurité sociale ?

Si vous gagnez 400 $ ou plus au cours de l'année grâce à votre entreprise, vous devez produire l'annexe SE et payer des impôts sur le travail indépendant. Si le revenu net de votre entreprise est inférieur à 400 $ ou si vous avez une perte pour l'année, vous n'avez pas à payer ces impôts, mais vous ne recevez pas non plus de prestations de sécurité sociale pour cette année.

Quel est le montant annuel maximum de l'impôt sur la sécurité sociale pour les travailleurs indépendants ?

Le montant maximum annuel de la taxe de sécurité sociale change chaque année. Tant vos revenus en tant que salarié que les revenus de votre travail indépendant sont pris en compte pour obtenir ce montant. Le revenu d'emploi est compté en premier. Par exemple, le maximum de la sécurité sociale de 2021 est de 142 800 $. Si vous avez un revenu de 100 000 $ provenant d'un emploi et 54 000 $ provenant d'un travail indépendant, seuls 11 200 $ de votre travail autonome sont pris en compte.