BUSINESS LAW and TAXESTAX ISSUES

Comment fonctionne un certificat de taxe de vente

Découvrez comment une entreprise qui revend des produits ou achète des pièces pour des produits peut économiser sur les taxes en obtenant un certificat de taxe de vente ou un certificat de revendeur.

Saviez-vous que votre entreprise peut économiser sur les taxes en ne payant pas les taxes de vente sur certains produits que vous achetez ? Selon l'état où vous faites des affaires et les types de produits que vous achetez, vous pourriez économiser de 4 % à 10 % sur les taxes nationales et locales pour les produits qualifiés. Les économies proviennent des articles que votre entreprise achète pour la revente ou des composants que vous achetez pour fabriquer quelque chose pour la revente.

Pour obtenir ces économies sur les taxes de vente, vous devez demander à votre état un certificat de taxe de vente. Un certificat de taxe de vente peut également être appelé certificat de revente, permis de revendeur, licence de revendeur ou certificat d'exemption de taxe, selon votre état. Il permet à votre entreprise d'acheter ou de louer des biens ou des services en franchise d'impôt lorsque le bien ou le service est revendu ou reloué.

Un certificat de taxe de vente est destiné à l'exonération de la taxe de vente que vous avez payée, et non des taxes de vente que vous percevez auprès des clients. Pour percevoir les taxes de vente dans un État, vous devez effectuer un processus d'enregistrement pour un permis de taxe de vente d'État auprès de cet État.

Comment fonctionne un certificat de taxe de vente

Disons que vous achetez des produits au prix de gros et que vous les revendez au prix de détail. Ou peut-être que vous achetez des pièces et les assemblez pour fabriquer des produits à vendre. Par exemple, une cordonnière achète du cuir et des lacets utilisés dans les chaussures qu'elle vend ; elle pourra peut-être acheter ces pièces en franchise d'impôt en obtenant un certificat de taxe de vente.

Lorsque vous achetez des produits pour votre entreprise, vous devez généralement payer une taxe de vente sur ceux-ci. Mais vous ne les utilisez pas dans votre entreprise : vous revendez ces produits au prix de détail. Pour éviter de payer la taxe de vente, vous devez déposer une demande auprès de votre état pour être exonéré de la taxe de vente sur ces achats.

Ensuite, lorsque vous achetez en gros, vous devez montrer au grossiste votre certificat de taxe de vente au vendeur et aucune taxe de vente ne vous sera facturée. La plupart des entreprises qui acceptent les certificats de taxe de vente en conservent une trace pour les acheteurs fréquents ; dans certains cas, vous devrez peut-être noter votre numéro de certificat à chaque achat. Si un fournisseur particulier a des emplacements dans plusieurs états, vous pourrez peut-être obtenir un certificat multi-états.

Certains certificats de taxe de vente d'État doivent être renouvelés chaque année ou sont automatiquement renouvelés (celui de la Floride, par exemple), mais d'autres États n'exigent pas le renouvellement des certificats d'exonération fiscale.

Types de produits et services

Les États varient dans les produits et services qui peuvent être considérés comme exonérés de la taxe de vente. Certains États ont des limites sur le type de produits qui peuvent être achetés sans payer de taxes de vente.

Comment se qualifier pour un certificat de taxe de vente

Pour être exonéré de la taxe de vente, les articles que vous achetez ne doivent pas être utilisés dans le cours normal de vos activités. Par exemple, vous ne pouvez pas acheter du papier copie et demander une exonération de la taxe de vente, car vous utilisez ce papier copie dans votre bureau.

Comment demander un certificat de taxe de vente

Vous devez demander à votre département des recettes de l'État un certificat de taxe de vente. (Si vous avez la chance d'avoir une entreprise en Alaska, au Delaware, au Montana, au New Hampshire ou en Oregon, vous n'avez pas du tout besoin de payer de taxe de vente.)

Tout d'abord, rendez-vous sur le site Web du service des impôts de votre état. Lorsque vous arrivez sur ce site, vous devrez peut-être faire quelques recherches pour trouver le nom utilisé dans cet état pour le certificat de taxe de vente.

Recherchez les types de produits et services qui pourraient être admissibles à un certificat de taxe de vente. Tous les produits ne sont pas éligibles dans tous les États.

Pour remplir le formulaire, vous serez interrogé sur votre entreprise et sur la raison de l'exemption. Dans l'Iowa, par exemple, vous devez d'abord fournir des informations de base sur votre entreprise (nom, adresse, etc.). Ensuite, vous êtes invité à sélectionner votre type d'entreprise dans une liste. Enfin, il vous est demandé de cocher le motif de l'exemption, à partir de la liste des motifs admissibles.

Dans d'autres États, comme la Californie, vous remplissez le formulaire de demande en insérant votre propre description des produits demandés comme étant exemptés.

Certificats de taxe de vente dans plusieurs États

Si vous faites des affaires dans plusieurs États, vous devrez peut-être présenter une demande à chacun de ces États pour recevoir un certificat de taxe de vente. Tout d'abord, vous devez établir si vous avez un lien de taxe de vente dans chaque État. Un lien fiscal est un moyen spécifique de déterminer si une entreprise est tenue de payer des impôts dans cet État. Un lien fiscal peut être déterminé en ayant des emplacements physiques dans un État, en vendant des articles dans cet État ou en ayant des employés dans l'État.

Pour gagner du temps en remplissant plusieurs demandes de certificat de taxe de vente, vous pourrez peut-être utiliser le formulaire de demande multi-états de l'organisation de la taxe de vente simplifiée.

Certificats de taxe de vente et à but non lucratif

Les organisations à but non lucratif peuvent être certifiées par l'IRS en tant qu'organisations exonérées d'impôt. Mais ce statut d'exonération d'impôt ne concerne que les impôts sur le revenu ; les organisations peuvent encore devoir payer des taxes de vente. L'état où l'organisation à but non lucratif est enregistrée détermine si l'organisation doit payer les taxes de vente nationales et locales. Dans certains États, les organisations à but non lucratif sont exonérées de la taxe de vente uniquement pour l'achat d'articles liés à leurs activités à but non lucratif.