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Combien d'impôts les petites entreprises paient-elles

Combien d'impôts une petite entreprise paie-t-elle? Lisez la suite pour en savoir plus sur le taux d'imposition effectif pour différents types d'entreprises.

La réforme fiscale signifie des changements dans la façon dont les petites entreprises paient leurs impôts. La loi de réforme fiscale la plus récente (2017), la Tax Cuts and Jobs Act, a inclus plusieurs changements clés concernant la façon dont les petites entreprises paient des impôts et le montant d'impôt qu'elles paient.

Qu'est-ce qu'un impôt sur les sociétés ou les entreprises?

Un impôt sur les sociétés ou sur les sociétés est prélevé sur les bénéfices d'une entreprise. Le chiffre utilisé comme base pour les impôts varie selon le type d'entreprise.

  • Les propriétaires de petites entreprises paient de l'impôt sur l'annexe C dans le cadre de leur déclaration de revenus personnelle.
  • Les partenaires en sociétés de personnes et les propriétaires de LLC sont imposés sur leur part du revenu net de l'entreprise.
  • Les sociétés sont imposées sur les bénéfices nets.

Bénéfice, revenu net et bénéfice net signifient essentiellement la même chose. Le profit et la perte est un concept comptable calculé comme le revenu moins les dépenses. Le revenu net est un terme fiscal indiquant la différence entre le revenu brut de l'entreprise et ses dépenses professionnelles déductibles. Le bénéfice net est une somme utilisée pour calculer l'impôt sur le revenu des sociétés.

Quel est le taux d'imposition des petites entreprises?

Lorsque vous pensez à l'impôt sur les sociétés, vous pensez peut-être au taux d'imposition fédéral sur le revenu des entreprises. Mais la Fédération nationale des entreprises indépendantes affirme que la plupart des petites entreprises ne paient pas d'impôt sur le revenu au taux des entreprises.

C'est parce qu'environ 75 % des petites entreprises ne sont pas des sociétés. Ce grand pourcentage de petites entreprises sont considérées comme des entités « intermédiaires », ce qui signifie qu'elles paient des impôts au taux d'imposition personnel des propriétaires.

Étant donné que les taux d'imposition des petites entreprises (non des sociétés) sont liés au revenu total des propriétaires d'entreprise, nous devons examiner les taux d'imposition actuels des particuliers.

Les tables d'imposition de 2021 montrent que le taux d'imposition fédéral le plus élevé est de 37% sur 523 601 $ de revenu imposable pour les particuliers et les chefs de famille et de 628 301 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement. Un propriétaire de petite entreprise avec un revenu aussi élevé, dont la société est une entité intermédiaire, serait imposé à ce taux.

Quel est le taux de l'impôt sur les sociétés ?

Le seul type d'entreprise qui paie ses propres impôts est la société par actions.

Les propriétaires de la société ne paient aucun impôt strictement sur les bénéfices de la société, mais ils sont imposés sur leurs revenus s'ils travaillent comme salariés. Ils sont également imposés sur les revenus de dividendes qu'ils perçoivent dans le cadre de la question dite de « double imposition ».

Les sociétés bénéficient de la plus importante réduction d'impôt en vertu de la nouvelle loi fiscale. Le taux de l'impôt sur les sociétés est passé d'un tableau des taux d'imposition à un taux fixe de 21 %. Ce changement se poursuivra indéfiniment.

Comment les propriétaires de petites entreprises paient-ils des impôts ?

La plupart des petites entreprises appartiennent à des particuliers.

Les sociétés de personnes, les sociétés à responsabilité limitée et les entreprises individuelles ne paient pas d'impôt sur les sociétés, mais les revenus sont transmis aux propriétaires, qui les déclarent dans leurs déclarations de revenus personnelles. Pour cette raison, il peut être difficile de séparer l'impôt payé sur le revenu d'entreprise de l'impôt dû par le particulier pour toutes les formes de revenus.

Pour calculer votre taux d'imposition sur le revenu, vous devez calculer vos impôts pour le formulaire 1040 ou 1040-SR, en additionnant toutes vos sources de revenus, y compris le revenu net de votre entreprise. Vous devrez également inclure les crédits d'impôt et les déductions pour calculer un revenu imposable net.

Lorsque vous avez votre revenu imposable total, vous pouvez utiliser ces tables d'imposition IRS pour déterminer votre impôt.

Un moyen plus simple de calculer le montant de l'impôt sur le revenu que vous devez est d'utiliser un logiciel de préparation de déclarations de revenus. Recherchez la version pour petites entreprises avec l'annexe C incluse. Ces sociétés ont également des programmes pour calculer les impôts sur les sociétés/SARL et les sociétés/S.

Quelles autres taxes une entreprise paie-t-elle ?

En plus des impôts sur le revenu, la plus grosse facture fiscale que paient les petites entreprises concerne les charges sociales. Ces taxes sont pour les taxes FICA (taxes de sécurité sociale/assurance-maladie).

Votre part en tant qu'employeur est de 7,65 % sur la masse salariale brute des employés. D'autres charges sociales, comme les taxes sur le chômage et les taxes sur les accidents du travail, augmentent le montant de l'impôt que vous devez payer en tant qu'employeur.

Les autres taxes que votre entreprise sera tenue de payer comprennent :

  • Impôts sur les plus-values sur les investissements commerciaux et sur la vente d'actifs commerciaux. Le taux d'imposition des gains en capital est basé sur la durée de possession de l'actif.
  • Taxe foncière sur les biens immobiliers (terrains et bâtiments) appartenant à l'entreprise
  • Impôt sur les dividendes des investissements commerciaux

N'oubliez pas les impôts sur le travail indépendant

Les propriétaires de petites entreprises n'ont pas d'impôt sur le revenu ni d'impôt sur la sécurité sociale/l'assurance-maladie, ils doivent donc payer ces impôts en tant qu'impôt sur le travail indépendant. Le taux d'imposition est de 15,3 %, basé sur le revenu net de votre entreprise pour l'année.

Vous pouvez utiliser la version commerciale des logiciels de préparation de déclarations de revenus pour calculer cette taxe ou utiliser l'annexe SE. Ajoutez le montant total imposable à vos autres revenus imposables sur votre déclaration de revenus personnelle.

En tant que propriétaire d'une petite entreprise, vous devrez probablement payer des impôts trimestriels estimés à l'IRS pour éviter les pénalités pour paiement insuffisant. Les paiements sont dus le 15 avril, le 15 juin et le 15 septembre de l'année en cours et le 15 janvier de l'année suivante. Cependant, en 2021, les particuliers et les entreprises touchés par les tempêtes hivernales au Texas et dans les États voisins pourraient retarder le paiement trimestriel estimé jusqu'au 15 juin. Ce retard s'applique également au dépôt des déclarations de revenus annuelles.

Impôts sur le revenu pour les entreprises LLC

Si vous vous demandez pourquoi les sociétés à responsabilité limitée (LLC) ne sont pas répertoriées, n'oubliez pas que le type d'entreprise LLC n'est pas considéré comme une entité fiscale par l'IRS. Une LLC avec un propriétaire est imposée en tant qu'entreprise individuelle, avec des taxes calculées sur l'annexe C de la déclaration de revenus personnelle du propriétaire.

Les LLC à membres multiples sont imposées en tant que sociétés de personnes. Dans les deux cas, les taxes LLC sont transmises à leurs propriétaires.

Certaines SARL choisissent d'imposer leurs entreprises en tant que sociétés ou sociétés S. Dans ces cas, la LLC fonctionne de la même manière que d'habitude, mais elle paie des impôts en tant que société ou société S.

Impôts d'État pour les entreprises

Pour les États qui ont un impôt sur le revenu, la nouvelle loi fiscale affecte également les impôts sur le revenu de l'État et d'autres taxes d'État. Certains États ont un meilleur climat fiscal pour les entreprises que d'autres ; les taux de la Fondation fiscale indiquent leur situation fiscale professionnelle, toutes taxes comprises.

Déduction d'impôt sur le revenu des entreprises admissible

Bien que la nouvelle réforme fiscale ait accordé aux grandes entreprises une importante réduction d'impôt, cela ne s'appliquait pas aux petites entreprises. C'est parce que la plupart des petites entreprises ne s'identifient pas comme des sociétés et parce que la taxe peut être répercutée sur le propriétaire.

Afin d'uniformiser les règles du jeu pour les petites entreprises, le Congrès a proposé une nouvelle déduction fiscale appelée déduction pour revenu d'entreprise qualifié (QBI). La nouvelle déduction correspond à 20 % du revenu net du propriétaire provenant de l'entreprise, en plus des dépenses normales d'entreprise déductibles.

Il n'est pas disponible pour les propriétaires de sociétés ou de sociétés S, et des limites spécifiques et des calculs détaillés sont impliqués. Votre logiciel de taxe professionnelle ou votre fiscaliste peut calculer cette déduction pour vous.

Pour plus d'informations

Cette publication de la Small Business Administration contient plus d'informations sur la planification fiscale pour les petites entreprises, y compris la façon dont chaque type d'entreprise paie ses impôts.