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Comment les boucliers fiscaux peuvent être utilisés pour réduire l'impôt sur le revenu

Un bouclier fiscal est une réduction du revenu imposable en prenant des déductions admissibles. Intégrez-les à votre planification fiscale et économisez gros.

Vous voulez économiser sur vos impôts professionnels, n'est-ce pas ? Vous pouvez le faire légalement avec des boucliers fiscaux.

Qu'est-ce qu'un bouclier fiscal ?

Un bouclier fiscal est une réduction du revenu imposable en prenant des déductions admissibles. Autrement dit, c'est l'utilisation délibérée de dépenses imposables pour compenser le revenu imposable. Alors que les boucliers fiscaux sont utilisés pour les économies d'impôt pour les déclarations de revenus des particuliers et des entreprises, cet article se concentre sur les boucliers fiscaux pour les entreprises.

Qu'est-ce qui n'est PAS un bouclier fiscal ?

Prendre des boucliers fiscaux est une stratégie légitime appelée « évitement fiscal ». Le contraire, c'est "l'évasion fiscale", en prenant délibérément des déductions illégales, en cachant ou en ne déclarant pas les revenus. Ne pas payer ce que vous devez peut entraîner des pénalités et des poursuites pénales possibles.

Exemples de boucliers fiscaux

Les boucliers fiscaux concernent des investissements et des achats déductibles des impôts. Voici quelques exemples courants :

Les dons de bienfaisance sont une dépense déductible pour les particuliers et les entreprises, avec certaines restrictions et limites. Pour qu'un particulier puisse bénéficier d'une déduction fiscale sur les dons de bienfaisance, il doit détailler les déductions. Les sociétés peuvent inclure des dons de bienfaisance avec certaines limites et restrictions.

Le crédit immobilier est un bouclier fiscal classique tant pour les particuliers que pour les entreprises. Notez que ce n'est pas le montant du versement hypothécaire qui est déductible; c'est les frais d'intérêt.

Les entreprises peuvent prendre une charge d'amortissement pour l'achat de biens commerciaux, y compris l'équipement, le mobilier et les accessoires, et les véhicules (mais pas les terrains). L'amortissement est essentiellement un moyen d'étaler les dépenses d'achat d'un actif commercial sur la durée de vie de cet actif. L'amortissement accéléré vous permet d'amortir une plus grande partie de l'actif au cours de la première ou des deux premières années, et c'est un excellent exemple de bouclier fiscal. Les deux types d'amortissement accéléré sont les dépenses de l'article 179 et l'amortissement bonus.

Les récentes modifications de la législation fiscale ont supprimé certaines déductions fiscales, en particulier celles de l'annexe A de l'IRS, comme les dépenses des employés non remboursées. Vérifiez auprès de votre fiscaliste avant d'essayer de prendre l'une de ces déductions.

Comment un bouclier fiscal permet-il d'économiser sur les impôts ?

Les boucliers fiscaux font partie d'une stratégie financière globale. Voyez les choses de cette façon : en tant que personne ou entreprise, vous pouvez obtenir des déductions fiscales pour certains types d'achats et d'activités. Vous pouvez le faire par accident, en achetant ce que vous voulez quand vous le voulez. Ou vous pouvez économiser délibérément sur les impôts en planifiant vos achats pour profiter des avantages fiscaux.

Par exemple, une entreprise décide de louer un immeuble ou d'acheter l'immeuble. Prendre une hypothèque pour l'achat d'un immeuble créerait un bouclier fiscal puisque les intérêts hypothécaires sont déductibles pour une entreprise. Si l'entreprise intègre l'avantage fiscal de l'hypothèque dans la décision, l'avantage fiscal d'une hypothèque pourrait faciliter la décision.

Quels sont les avantages des boucliers fiscaux ?

Les boucliers fiscaux font partie de la stratégie financière globale des entreprises. Les boucliers fiscaux font ce qui suit :

  • Augmenter les dépenses, bien qu'elles réduisent le revenu imposable.
  • Diminuez l'encaisse, mais ils investissent de l'argent dans des investissements qui offrent un rendement plus élevé.

Un bouclier fiscal augmente également la valeur d'une entreprise, ce qui est important si vous souhaitez vendre votre entreprise ou obtenir des prêts et des investisseurs.

Calcul de la valeur d'un bouclier fiscal

La valeur des boucliers fiscaux dépend des éléments suivants :

  • Le taux d'imposition effectif de l'entreprise
  • Le montant de la déduction

Par exemple, si vous vous attendez à ce que les intérêts d'un prêt hypothécaire soient de 1 200 $ pour l'année et que votre taux d'imposition soit de 20 %, le montant du bouclier fiscal serait de 240 $. (Utilisez ces articles pour rechercher et calculer le taux d'imposition des sociétés et les taux d'imposition des particuliers pour l'année en cours.)

Le calcul le plus simple consiste à prendre le montant de la déduction pour l'année et à le multiplier par le taux d'imposition de la personne ou de l'entreprise.

Lorsque vous passez en revue les boucliers fiscaux, comparez la valeur des boucliers fiscaux d'une année à l'autre. Si votre entreprise a un revenu plus élevé et un taux d'imposition plus élevé au cours d'une année, le montant de l'économie d'impôt sera plus élevé cette année-là.

Comment la nouvelle loi fiscale affecte-t-elle les boucliers fiscaux ?

Les Trump Tax Cuts ont plusieurs effets sur les boucliers fiscaux. Le principal changement est la réduction des taux d'imposition sur le revenu, à compter des impôts de 2018. Le taux d'imposition des sociétés a été réduit à un taux fixe de 21 %, à partir de 2018, et les taux d'imposition des particuliers ont également été réduits.

Un autre grand changement est que la déduction standard sur les déclarations de revenus des particuliers a été doublée, diminuant la valeur de certains boucliers fiscaux, comme les intérêts hypothécaires et les dons de bienfaisance. Les contribuables ne pourront pas profiter de ces boucliers fiscaux tant qu'ils n'auront pas atteint un niveau de déductions supérieur au montant standard. En savoir plus sur le plan fiscal Trump et son incidence sur les déductions.

Comment profiter des boucliers fiscaux

La meilleure façon de maximiser les avantages fiscaux des boucliers fiscaux est de prendre en considération l'« effet bouclier fiscal » dans toutes les décisions financières des entreprises. Bien sûr, les économies d'impôt ne devraient pas être la seule considération lorsque vous planifiez votre stratégie fiscale pour l'année, mais laisser les boucliers fiscaux en dehors du processus de planification peut réduire la valeur de votre entreprise et laisser de l'argent sur la table, pour ainsi dire.

N'attendez pas la fin de l'année pour faire votre planification fiscale; certaines déductions (comme l'amortissement) sont calculées au prorata tout au long de l'année, vous n'obtiendrez donc pas le maximum d'économies si vous achetez tard dans l'année.

Un bon fiscaliste peut vous aider à maximiser les boucliers fiscaux et à minimiser les impôts. Mais avant d'embaucher un fiscaliste, lisez les erreurs à éviter lors de l'embauche d'un spécialiste en déclarations de revenus.