BUSINESS LAW and TAXESTAX ISSUES

Impôts sur le travail indépendant

Les impôts sur le travail indépendant sont payés par les propriétaires d'entreprise pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Découvrez comment des bénéfices plus élevés signifient des impôts plus élevés.

Les taxes sur le travail indépendant (parfois appelées taxe SECA, pour la "Loi sur les contributions des travailleurs indépendants"), sont les taxes que les propriétaires d'entreprises indépendantes paient pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Oui, ce sont les mêmes impôts que les employés et leurs employeurs paient comme les impôts FICA.

Les propriétaires d'entreprises individuelles, de sociétés à responsabilité limitée, de sociétés de personnes et de sociétés S sont des propriétaires ; les propriétaires d'entreprise sont les actionnaires et les employés. Tout d'abord, assurez-vous de savoir clairement si vous êtes propriétaire ou employé.

Nous aurons cette discussion principalement du point de vue des prestations de sécurité sociale puisque les prestations d'assurance-maladie ne sont pas affectées par le montant de votre revenu d'entreprise. (L'admissibilité à l'impôt sur l'assurance-maladie est affectée par les crédits que vous accumulez sur le revenu d'un travail indépendant ; voir ci-dessous).

Comment les propriétaires d'entreprise indépendants paient leurs impôts

Les employés paient leur moitié des impôts FICA par le biais de retenues sur les chèques de paie, puis l'employeur verse l'autre moitié de ces impôts. Les employés ont l'avantage de pouvoir compter les paiements d'impôts dans leur éligibilité à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie et le montant de leurs prestations.

Mais les propriétaires d'entreprise ne reçoivent pas de salaire. Ainsi, ils sont éligibles à l'impôt SECA sur la base des bénéfices de leur entreprise. Ces bénéfices sont déclarés pour les propriétaires uniques sur l'annexe C - Revenu ou perte d'entreprise - dans le cadre du 1040 personnel du propriétaire. Les partenaires et les propriétaires de LLC déclarent leurs revenus d'entreprise sur l'annexe K-1.

Comment le revenu du travail indépendant affecte le crédit de sécurité sociale

Pour obtenir un crédit de la sécurité sociale (et de l'assurance-maladie), le propriétaire de l'entreprise doit :

  • Déclarez le revenu sur l'annexe C ou l'annexe K-1 et sur votre déclaration de revenus personnelle. Si vous ne déclarez pas, vous n'obtenez pas le crédit.
  • Vous devez avoir un bénéfice pour l'année. Pas de profit, pas de crédit.

Les crédits de sécurité sociale s'additionnent tous les trimestres. Étant donné que les entreprises déclarent un revenu chaque année, en fonction de leur bénéfice net de l'annexe C, votre bénéfice d'entreprise doit être d'au moins 1200 $ pour l'année pour recevoir 4 trimestres de crédit (basé sur le revenu de 2014).

Votre revenu de travail indépendant affecte votre crédit de sécurité sociale de deux manières :

  • Tout d'abord, vous devez remplir le nombre minimum de crédits trimestriels au cours de votre vie professionnelle pour pouvoir prétendre à la prestation de sécurité sociale.
  • Ensuite, le montant de votre prestation est déterminé par vos revenus de toutes provenances (y compris vos revenus de travail indépendant), jusqu'à concurrence du maximum annuel

Le propriétaire d'entreprise qui ne réalise aucun bénéfice ne peut pas compter son activité commerciale pour cette année-là aux fins de la SECA. Cela signifie, pas de trimestres d'éligibilité à la Sécurité sociale, en particulier. Bien que cela semble être une bonne nouvelle de ne pas avoir à payer la taxe SECA, c'est une mauvaise nouvelle dans la mesure où le propriétaire a travaillé un an pour rien, à des fins de sécurité sociale.

Si le propriétaire de l'entreprise peut afficher un bénéfice plus important, il peut obtenir une prestation de sécurité sociale plus importante, en fonction du montant du bénéfice. Mais, n'oubliez pas que le profit signifie également des impôts sur le revenu plus élevés.

Ainsi, si un propriétaire d'entreprise est diligent et qu'il prend toutes les déductions fiscales disponibles et légitimes pour obtenir un revenu d'entreprise inférieur aux fins de l'impôt sur le revenu, il réduit également le montant du crédit aux fins de la SECA.

Plus les bénéfices sont élevés, plus l'impôt sur le revenu est élevé, plus l'impôt SECA est élevé et plus le crédit SECA est important. Mais plus les bénéfices sont bas, moins la facture d'impôt sur le revenu et moins la facture d'impôt SECA, mais plus les crédits d'impôt SECA pour l'éligibilité à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie sont faibles.

Alors, qu'est-ce qu'un propriétaire d'entreprise est censé faire? Ce dilemme est celui auquel chaque propriétaire d'entreprise est confronté, même sans la sécurité sociale. Vous voulez maximiser vos profits pour augmenter vos revenus, mais vous ne voulez pas payer trop d'impôt sur le revenu. Il peut exister d'autres moyens d'éviter légalement l'impôt sur le revenu tout en conservant les chiffres de profit de votre entreprise ; en finançant ou en contribuant à un IRA indépendant, par exemple.

Avis de non-responsabilité : Le but de cette discussion était de fournir des informations générales sur la corrélation entre les impôts sur les revenus d'entreprise et les travailleurs indépendants. Rien dans cet article ou sur ce site ne constitue un conseil fiscal ou juridique. Chaque situation commerciale est unique, et les taxes et les lois changent constamment. Avant de prendre des décisions susceptibles d'affecter vos impôts sur le revenu ou vos prestations de sécurité sociale, discutez-en avec votre conseiller fiscal.