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Les 6 crédits d'impôt pour réduire vos impôts professionnels

Des crédits d'impôt sont disponibles pour les entreprises qualifiées pour des dépenses sur des projets bénéfiques, comme l'amélioration de l'accès aux personnes handicapées et l'embauche de travailleurs.

Crédit d'impôt pour le maintien en poste des employés

Dans le cadre de la loi CARES 2020, l'IRS a créé un crédit d'impôt pour rétention des employés pour inciter les employeurs à garder les employés sur leur liste de paie.

Ce crédit d'impôt entièrement remboursable concernait 50 % du salaire des employés admissibles (jusqu'à 10 000 $) payé après le 12 mars 2020.

À compter du 1er janvier, le montant du crédit a été porté à 70 % du salaire admissible, y compris le coût des prestations de santé, avec un plafond de 7 000 $ par employé et par trimestre. Avec l'adoption de l'American Rescue Plan Act (ARPA), les crédits sont prolongés jusqu'au 31 décembre 2021.

Les employeurs qui reçoivent des prêts du Programme de protection des chèques de paie (PPP) peuvent toujours bénéficier de ce crédit d'impôt, mais pas pour les salaires payés avec le produit du PPP annulé. De plus, les dépenses du régime collectif d'assurance-maladie peuvent être considérées comme un salaire admissible dans certaines circonstances.

Crédits d'impôt pour payer les employés en congé de maladie et en congé familial

Le 2020 Families First Coronavirus Response Act (FFCRA) offrait des crédits d’impôt aux employeurs qui accordent des congés de maladie et des congés familiaux aux employés.

Ces crédits sont destinés aux petits et moyens employeurs (ceux qui comptent moins de 500 employés) qui accordent des congés de maladie payés à des employés restés à la maison pour leur propre maladie ou pour une personne qui avait besoin de soins. Ils accordent également des congés familiaux payés aux employés pour s'occuper d'un enfant.

Les employeurs qui ont payé ces dépenses peuvent obtenir des crédits d'impôt pour une partie du coût de ces paiements aux employés. Ils peuvent bénéficier des crédits d'impôt en reportant la part patronale des prestations de Sécurité sociale sur le salaire des salariés.

Le programme s'est initialement terminé le 31 décembre 2020, mais le Congrès a prolongé les crédits, d'abord jusqu'au 31 mars 2021, puis jusqu'au 30 septembre 2021, dans le cadre de l'ARPA.

Crédit d'impôt pour soins de santé aux petites entreprises

La Loi sur les soins abordables (également connue sous le nom d'Obamacare) comprend un crédit d'impôt pour l'assurance-maladie des petits employeurs afin d'encourager les petits employeurs à offrir une assurance-maladie pour la première fois ou à maintenir la couverture qu'ils ont déjà.

Le crédit est disponible pour les petites entreprises qui paient au moins la moitié du coût d'une couverture unique pour leurs employés. Si votre entreprise et votre régime remplissent les conditions requises, vous pouvez obtenir un crédit allant jusqu'à 50 % des primes d'assurance maladie que vous avez payées pour les employés, mais pas pour vous-même en tant que propriétaire d'entreprise.

Pour être admissible au crédit, vous devez :

  • Avoir moins de 25 employés équivalents temps plein
  • Avoir un salaire moyen inférieur à 54 200 $ pour l'année d'imposition
  • Payez ces primes à l'aide d'un arrangement qualifié par l'IRS

Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale similaire pour vous-même, votre conjoint et les personnes à votre charge. Cette déduction pour l'assurance-maladie des travailleurs indépendants est disponible pour les coûts de l'assurance médicale, de l'assurance dentaire et des polices de soins de longue durée. Vous pouvez déduire ces frais jusqu'à concurrence du total de vos revenus de travail indépendant.

Crédit d'Impôt Recherche et Développement

Les crédits d'impôt à la recherche et au développement sont disponibles depuis de nombreuses années, mais les propriétaires de petites entreprises ne réalisent souvent pas qu'ils peuvent être admissibles à ces crédits. Ce crédit est spécifiquement destiné à accroître les activités de recherche. Un propriétaire unique, une société de personnes ou une société non publique est admissible.

Même si votre entreprise ne fait pas de recherche scientifique traditionnelle, vous pourriez être admissible à ce crédit d'impôt pour d'autres types de recherche, notamment :

  • Développement de produits
  • Enquêtes ou études
  • Améliorer la qualité, la fiabilité ou la fonction du produit
  • Améliorer les performances de l'entreprise

Elle peut également s'appliquer aux paiements à des chercheurs ou à des employés externes qui font de la recherche.

Les activités de recherche qualifiées doivent pouvoir démontrer un lien entre les dépenses réclamées et l'activité de recherche.

Le crédit couvre jusqu'à 20 % des dépenses de recherche admissibles, jusqu'à 250 000 $ par année.

En savoir plus sur la façon de demander le crédit d'impôt.

Accès au crédit d'impôt pour personnes handicapées

Si vous apportez des modifications à l'emplacement de votre entreprise pour accommoder les employés et les clients handicapés, vous pourriez être admissible à des crédits d'impôt pour personnes handicapées.

Pour être admissible à ce crédit, votre entreprise doit gagner 1 million de dollars ou moins et ne pas avoir plus de 30 employés à temps plein l'année précédente.

Votre entreprise peut également bénéficier d'une déduction fiscale pour éliminer les obstacles architecturaux et de transport pour les employés et autres. Vous pouvez bénéficier de cette déduction en plus du crédit d'impôt décrit ci-dessus.

Crédits d'impôt pour entreprises et déductions pour « Passage au vert »

Apporter des changements à votre entreprise avec de l'équipement pour la rendre plus écoénergétique ou plus écologique peut vous être avantageux grâce à des crédits d'impôt. En plus des crédits d'impôt, vous pourriez également avoir droit à des déductions fiscales pour les modifications apportées à vos installations commerciales.

Par exemple, le crédit d'investissement fiscal pour l'énergie des entreprises accorde aux entreprises un crédit pour l'achat ou la mise en œuvre d'activités d'économie d'énergie, telles que les piles à combustible et l'énergie éolienne et solaire.

Pour être admissible, votre entreprise doit posséder ou avoir construit l'équipement et elle doit répondre à des normes de qualité et de performance spécifiques.

Crédits d'impôt pour les nouveaux véhicules tout électriques et hybrides rechargeables

Si vous achetez une nouvelle voiture entièrement électrique ou un véhicule hybride rechargeable, vous pourriez être admissible à un crédit d'impôt fédéral sur le revenu pouvant aller jusqu'à 7 500 $. Le montant du crédit varie en fonction de la batterie utilisée pour alimenter le véhicule. Vous ne pouvez pas utiliser le crédit pour un véhicule d'occasion pour votre entreprise.

Le crédit s'applique aux véhicules achetés après le 31 décembre 2009, et il commence à disparaître lorsqu'au moins 200 000 véhicules admissibles ont été vendus. Pour demander le crédit, utilisez le formulaire IRS 8936 Qualified Plug-In Electric Drive Motor Vehicle Credit.

Le département américain de l'Énergie a une liste de tous les véhicules qualifiés.

Crédit d'impôt pour possibilité de travail

Le crédit d'impôt pour les opportunités de travail permet aux employeurs d'obtenir un crédit d'impôt pour les entreprises pour l'embauche de nouveaux employés dans certaines catégories :

  • anciens combattants
  • Bénéficiaires TANF (Aide Temporaire Longue Durée aux Familles Démunies)
  • Bénéficiaires du SNAP (bon alimentaire)
  • Résidents communautaires désignés (vivant dans des zones d'autonomisation ou des comtés de renouvellement rural)
  • Références en réadaptation professionnelle
  • Ex-criminels
  • Bénéficiaires du revenu de sécurité supplémentaire
  • Jeunes employés d'été vivant dans les zones d'autonomisation

Le crédit s'impute sur la part patronale de l'impôt sur la sécurité sociale des salariés (6,2 % du salaire).