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Les 9 déductions fiscales des entreprises à prendre avec prudence

Prenez toutes ces déductions pour dépenses professionnelles avec prudence, y compris l'amortissement, la conduite, les voyages, les affaires à domicile, les cotisations, les cadeaux et les primes.

En tant que propriétaire d'entreprise, vous pouvez déduire toutes les dépenses professionnelles légitimes afin de réduire votre impôt sur les sociétés. Mais certaines déductions fiscales pour les entreprises sont plus faciles à comprendre que d'autres.

Par exemple, la déduction du coût des fournitures est assez simple, et la déduction et les intérêts sur les achats commerciaux sont assez faciles à calculer.

Quelques dépenses fiscales professionnelles délicates à déduire

Mais pour les autres dépenses professionnelles, il n'est pas facile de déterminer ce qui est déductible et ce qui ne l'est pas. Par conséquent, cette liste de 7 dépenses d'entreprise que vous devriez faire attention à ne pas prendre. Cela ne veut pas dire qu'il ne s'agit pas de dépenses professionnelles légitimes, mais ces dépenses figurent sur cette liste car la déduction peut être limitée, ou un déclencheur d'audit, ou simplement compliquée à calculer.

Prouver les déductions pour dépenses d'entreprise

Tout d'abord, une mise en garde générale pour les propriétaires d'entreprise : la façon la plus courante pour l'IRS d'obtenir des contribuables commerciaux lors de la vérification est de ne pas avoir les documents pour prouver les déductions. Assurez-vous d'avoir les documents commerciaux dont vous avez besoin.

Voici la liste des déductions fiscales professionnelles à prendre avec prudence :

Les 1. Dépenses de conduite d'entreprise

Déduire les frais d'utilisation de votre voiture ou d'une voiture de société pour la conduite professionnelle est à la fois compliqué et un drapeau rouge d'audit.

Premièrement, pour déduire les dépenses liées à l'utilisation professionnelle de votre voiture, vous devez conduire au moins 50 % du temps à des fins professionnelles. Ensuite, vous DEVEZ être en mesure de présenter d'excellents dossiers à ce moment-là pour prouver l'objectif commercial de toutes les dépenses de conduite professionnelle, que vous preniez les frais de kilométrage standard ou les dépenses réelles.

Les 2. Déductions pour l'espace d'affaires à domicile

L'IRS examine attentivement les tentatives de demander une déduction pour un espace commercial à domicile. En particulier, l'IRS veut s'assurer que cet espace est utilisé UNIQUEMENT à des fins commerciales. Même une utilisation personnelle une fois par an peut annuler la déduction. Deuxièmement, veillez à ne déduire que la quantité réelle d'espace utilisé pour l'entreprise et assurez-vous que vous n'avez rien de personnel dans cet espace. L'IRS peut venir à votre domicile et vérifier.

Les 3. Cadeaux, primes et récompenses des employés

Celui-ci sonne comme une évidence - tous les types de cadeaux, récompenses et primes d'employés devraient être déductibles pour votre entreprise - récompenser les employés est certainement une dépense d'entreprise admissible. Mais il y a des limites sur certains de ces éléments (les cadeaux, par exemple, doivent être de petite taille), et vous devez également considérer que certains d'entre eux (les primes, par exemple) sont imposables pour le salarié. Beaucoup de choses à penser avant de sortir et d'acheter quelque chose pour les employés.

Les 4. Cotisations aux clubs et organisations

Les propriétaires d'entreprise devraient pouvoir rejoindre des clubs pour réseauter et interagir avec d'autres entreprises dans des professions similaires. Mais toutes les cotisations de club ne sont pas déductibles - oubliez le club de golf, par exemple, même si vous faites des affaires pendant que vous êtes sur le parcours. Seules les cotisations pour les organisations professionnelles et commerciales sont acceptables. Et certaines cotisations et dépenses de club sont strictement interdites, comme les organisations politiques.

Les 5. Frais de voyage d'affaires

À l'instar des frais de conduite professionnelle, les frais de déplacement professionnel sont à la fois limités en montant et restreints. Pouvez-vous déduire le coût d'un voyage d'affaires avec votre conjoint? Ça dépend de plusieurs facteurs. Pouvez-vous déduire les frais de déplacement depuis votre domicile ? Et les voyages à l'étranger ? Oui, c'est compliqué.

Le 6. Repas et divertissement

Depuis l'année d'imposition 2018, les frais de représentation professionnelle ne sont plus déductibles. Cela signifie qu'il n'y a pas d'événements sportifs, de concerts ou de centres de villégiature. Les frais de repas sont toujours déductibles et vous êtes toujours limité à 50 % des dépenses admissibles. Les divertissements à des fins promotionnelles sont toujours déductibles, par exemple un événement communautaire.

Le 7. Amortissement sur les actifs de l'entreprise

C'est probablement la déduction fiscale la plus compliquée pour les entreprises. Les lois ne cessent de changer et les limites et restrictions sur l'amortissement accéléré changent chaque année. Les limites pour les déductions de l'article 179 et l'amortissement des bonus ont augmenté. Cela signifie que vous et votre fiscaliste pouvez faire de la planification fiscale. Mais vous aurez besoin de l'aide de quelqu'un qui connaît les détails de l'amortissement ; c'est délicat, croyez-moi.

Le 8. Dons à des œuvres caritatives

Les sociétés peuvent déduire les dons aux organismes de bienfaisance. Pour tous les autres types d'entreprises, les dons de bienfaisance sont déductibles via votre déclaration de revenus personnelle.

Le 9 . Achat d'un ordinateur

Les ordinateurs sont des achats commerciaux légitimes. Les modifications apportées à la législation fiscale ont assoupli les restrictions sur les ordinateurs, les tablettes et les périphériques (comme les logiciels et les imprimantes). Ce ne sont plus des propriétés répertoriées, mais vous devez être en mesure de prouver que vous les utilisez au moins 50 % du temps à des fins professionnelles.

Les ordinateurs, etc. ne sont pas soumis à des restrictions d'amortissement, à moins qu'ils ne coûtent plus de 2 500 $. Cela signifie que vous pouvez déduire le coût total de l'un de ces appareils l'année où votre entreprise l'a acheté et a commencé à l'utiliser.

Clause de non-responsabilité

Les informations contenues dans cet article ne sont pas destinées à être des conseils fiscaux ou juridiques. Les taxes et les réglementations changent fréquemment et chaque situation commerciale est unique. Discutez des déductions fiscales possibles avec votre fiscaliste.