BUSINESS LAW and TAXESTAX ISSUES

Les avantages et les inconvénients d'une taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Découvrez ce qu'est une taxe TVA aux États-Unis, ses avantages et ses inconvénients, et comment elle se compare à la taxe de vente.

Une taxe sur la TVA, ou taxe sur la valeur ajoutée, est une méthode d'imposition qui est utilisée dans le monde entier depuis les années 1950. Le principe de la TVA est qu'une taxe est imposée à l'acheteur tout au long de la chaîne d'approvisionnement d'un produit, depuis l'achat initial des matières premières jusqu'au consommateur au détail du produit. Elle s'applique également à la vente de services.

Comme le dit le Wall Street Journal, la TVA est « intégrée au prix de vente au détail ».

Tous les pays de l'Union européenne et de nombreux autres pays du monde ont une TVA ou une TPS. L'UE décrit une TVA comme :

  • Taxe générale qui s'applique, en principe, à toutes les activités commerciales impliquant la production et la distribution de biens et la prestation de services.
  • Une taxe à la consommation car elle est supportée in fine par le consommateur final. Ce n'est pas une charge pour les entreprises.

Taxe TVA et touristes étrangers

L'exception pour les consommateurs qui paient la TVA est que si les consommateurs ne sont pas résidents du pays, ils peuvent demander un remboursement de la TVA qu'ils ont payée. Bien sûr, de nombreux touristes oublient de réclamer ce remboursement, de sorte que l'argent va au département des recettes du pays.

Voici un exemple du fonctionnement d'une taxe TVA pour les consommateurs étrangers : En Irlande, le taux de TVA est de 23 %. Mais les visiteurs des pays hors Union européenne peuvent demander le remboursement de cette taxe si le remboursement est effectué (avec justificatifs détaillés) dans les 3 mois.

TVA par rapport à la taxe de vente

Une taxe de vente n'est imposée qu'au consommateur en bout de ligne. Le consommateur ne peut pas demander de remboursement. La TVA et la taxe de vente sont similaires en ce sens que les entreprises peuvent bénéficier d'une exonération de taxe de vente du paiement de la taxe de vente sur les produits qu'elles finissent par vendre à un consommateur.

Les États-Unis devraient-ils avoir une taxe TVA?

Un moyen possible de financer le plus gros déficit de l'histoire des États-Unis est une valeur ajoutée (TVA), également appelée taxe de vente nationale. Voici un résumé des arguments pour et contre une taxe TVA aux États-Unis.

Avantages d'une TVA pour les États-Unis

  • Une TVA éliminerait (comme l'affirment les partisans) le labyrinthe du système d'impôt sur le revenu américain, puisque la TVA est tellement plus efficace et rapporterait plus de revenus.
  • Une TVA résoudrait également le problème des pertes de taxes sur les ventes en ligne puisque l'imposition d'une TVA signifierait que toutes les ventes, même les ventes en ligne, seraient taxées.
  • Une TVA fournirait des revenus supplémentaires pour réduire le déficit et financer des programmes essentiels comme les soins de santé pour chaque Américain.

Inconvénients/problèmes de TVA

  • La TVA est extrêmement régressive, le coût tombant principalement sur les pauvres.
  • Il sera difficile, voire impossible, d'éliminer l'IRS et le système d'impôt sur le revenu aux États-Unis, de sorte que la TVA ne sera qu'un autre impôt imposé au peuple américain.
  • Si la TVA remplace les taxes de vente d'État, les États feront tout un plat. Le système de taxe de vente de l'État est extrêmement complexe, certains États ne facturant pas la taxe de vente de l'État et d'autres taxant à des taux différents, y compris les taxes d'option locales facturées par les villes et les comtés. Éliminer ce gâchis pourrait prendre de nombreuses années.
  • Les calculs de TVA seraient terriblement coûteux pour les entreprises, qui devraient calculer la TVA sur chaque produit, à chaque étape du processus. Ces coûts, bien entendu, seraient répercutés sur les consommateurs, ainsi que les taux de TVA.